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演示賬套

老師好，想問(wèn)下上月我的分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）150000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，但是到當(dāng)月我實(shí)際繳納的增值稅只有10萬(wàn)，那未見(jiàn)增值稅5萬(wàn)的差額我該怎么辦呢？

2023-07-06 17:53

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-07-06 17:53

關(guān)鍵是這個(gè)差額5萬(wàn)是怎么回事？

快賬用戶9657 追問(wèn) 2023-07-06 17:56

分錄是在上月結(jié)賬時(shí)財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的數(shù)，實(shí)際繳納是根據(jù)開(kāi)票臺(tái)賬和進(jìn)項(xiàng)抵扣后得出來(lái)的數(shù)，兩者之間有差額

齊紅老師解答 2023-07-06 17:59

那么你要查那個(gè)數(shù)據(jù)是正確的，哪個(gè)數(shù)據(jù)符合下邊這個(gè)公式？應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵

快賬用戶9657 追問(wèn) 2023-07-06 18:02

實(shí)際繳納的符合，就是實(shí)際做賬的時(shí)候有些項(xiàng)目的發(fā)票不是及時(shí)拿到的，認(rèn)證時(shí)間跟入賬時(shí)間不一致，所以未交增值稅也有差額，我要怎么規(guī)避這種問(wèn)題呢老師？

齊紅老師解答 2023-07-06 18:03

那就要重新做結(jié)轉(zhuǎn)的借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100000

快賬用戶9657 追問(wèn) 2023-07-06 18:05

反結(jié)賬回去重新改分錄嗎？我看好多人說(shuō)可以做沖銷差額的分錄

齊紅老師解答 2023-07-06 18:05

就是反結(jié)賬回去做的哈，現(xiàn)在是月初。沖銷差額還是要在上個(gè)月做

快賬用戶9657 追問(wèn) 2023-07-06 18:08

反結(jié)賬回去改分錄就不用做沖銷的分錄了吧

齊紅老師解答 2023-07-06 19:14

是的，改了分錄就不用再做沖銷分錄了

快賬用戶9657 追問(wèn) 2023-07-06 19:59

那我能直接沖銷差額不用反結(jié)賬嗎

齊紅老師解答 2023-07-06 20:40

直接改分錄，不管是否沖銷都要反結(jié)賬，因?yàn)槭巧显碌臉I(yè)務(wù)

關(guān)鍵是這個(gè)差額5萬(wàn)是怎么回事？

2023-07-06

有累計(jì)的也是正常的

2023-09-13

它是負(fù)債類科目，有余額很正常的呀，不要有強(qiáng)迫癥，

2022-09-03

你好，根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額做結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

2020-12-03

沒(méi)錯(cuò)，分錄就是這么做的

2021-07-23

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