你好，老師，我公司是個(gè)物流公司，然后有個(gè)人委托我司給他買(mǎi)車(chē)，賬務(wù)處理如下:收到個(gè)人的車(chē)錢(qián)，記預(yù)收賬款。然后買(mǎi)完車(chē)，記固定資產(chǎn)，預(yù)付賬款，另外車(chē)輛購(gòu)置稅，單獨(dú)記應(yīng)交稅費(fèi)。之后我司物流開(kāi)運(yùn)輸發(fā)票，把買(mǎi)固定資產(chǎn)的那部分進(jìn)項(xiàng)稅給抵扣了。現(xiàn)在車(chē)已經(jīng)給了個(gè)人，但賬面上還掛著預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)，和固定資產(chǎn)。請(qǐng)問(wèn)這樣處理，對(duì)嗎？如果不對(duì)，應(yīng)該怎么記賬合適？

分公司（本公司）4月18日產(chǎn)生了一筆賣(mài)給客戶(hù)3瓶葡萄干52.5元的訂單金額費(fèi)，未收到發(fā)票，總公司的人通知我讓做庫(kù)存商品暫估入庫(kù)，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)的是借庫(kù)存商品 不含稅金額 貸應(yīng)付賬款 不含稅金額，總公司開(kāi)給我們的52.5元發(fā)票這月會(huì)郵寄給我，52.5是本公司自己承擔(dān)（需要把52.5支付給總公司的），因?yàn)槭菢悠匪悦赓M(fèi)給客戶(hù)的，不過(guò)這個(gè)錢(qián)就需要分公司自己承擔(dān)支付給總公司了，除了上面我寫(xiě)的借貸分錄外還用寫(xiě)其他的分錄嗎？總公司會(huì)計(jì)跟我說(shuō)做個(gè)預(yù)收款，這個(gè)預(yù)收款是不是寫(xiě)分錄的意思，是的話(huà)分錄寫(xiě)借，銷(xiāo)售費(fèi)用? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 借:庫(kù)存商品? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款-總公司 是不是做完預(yù)收款分錄后去結(jié)轉(zhuǎn)，然后全選憑證記賬，最后全選憑證去結(jié)賬是嗎？老師，我寫(xiě)的對(duì)嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)下公司既經(jīng)營(yíng)免稅商品又經(jīng)營(yíng)應(yīng)稅商品，公司購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)運(yùn)輸車(chē)輛既拉應(yīng)稅商品又拉免稅商品，但是不好區(qū)分，可以全額抵扣嗎，還有廠房的租金進(jìn)項(xiàng)稅是要區(qū)分應(yīng)稅和免稅還是不要區(qū)分

已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的發(fā)票，采購(gòu)的庫(kù)存商品，因?yàn)殚_(kāi)票有誤需要紅沖掉重開(kāi)， 采購(gòu)：借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款， 收到負(fù)數(shù)發(fā)票 借：庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 收到重新開(kāi)的正數(shù)發(fā)票 和第一個(gè)分錄一樣 我這么做的對(duì)嗎？但是系統(tǒng)有時(shí)候會(huì)抓取到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額，什么情況下會(huì)有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額呀？我們是商貿(mào)公司就是進(jìn)貨賣(mài)貨，進(jìn)貨抵扣了再開(kāi)紅字信息表，讓銷(xiāo)售方再開(kāi)負(fù)數(shù)，或者是返利讓銷(xiāo)售方給開(kāi)負(fù)數(shù)。還有一個(gè)問(wèn)題進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目可以有余額嗎？還是要轉(zhuǎn)到別的科目？什么時(shí)候轉(zhuǎn)

位于市區(qū)的某制藥廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)應(yīng)稅藥品和免稅藥品，2022年2月 發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1) 以預(yù)收款方式向醫(yī)藥經(jīng)銷(xiāo)店銷(xiāo)售應(yīng)稅藥品，取得不含稅銷(xiāo)售額 350萬(wàn)元，合同約定貨物下月初發(fā)出。 (2)制藥廠下設(shè)的位于同一市區(qū)的非種立核算的門(mén) 市部銷(xiāo)售本廠生產(chǎn)的應(yīng)稅藥品，取得銷(xiāo)售收入價(jià)稅合計(jì)280萬(wàn)元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)2.4萬(wàn)元。 (3)銷(xiāo)售免稅藥品，取得貨款15萬(wàn)元。 (4)銷(xiāo)售自產(chǎn)創(chuàng)新藥，取得含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn) 元；后又提供給患者后續(xù)免費(fèi)使用的相同創(chuàng)新藥，同類(lèi)藥物的平均不含稅市場(chǎng)價(jià)格80萬(wàn)元。 (5)外購(gòu)生產(chǎn)應(yīng)稅藥品的原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明銷(xiāo)售額 200 萬(wàn)元，運(yùn)輸涂中合理?yè)p耗5%，因管理不善損失5%。 (6)免稅藥品生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用上月從一般納稅人處購(gòu)入的生產(chǎn)應(yīng)稅藥品的一部分原料(進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)，成本為3萬(wàn)元(含運(yùn)費(fèi)成本1萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)時(shí)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票并已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)。(7)進(jìn)口生產(chǎn)檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)用于應(yīng)稅和免稅藥品的生產(chǎn)，關(guān)稅完稅價(jià)格為80萬(wàn)元，已取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)；委托運(yùn)輸公司將設(shè)備運(yùn)回制藥廠，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元。(8)承租一倉(cāng)庫(kù)用于儲(chǔ)存應(yīng)稅和免稅藥品，支付含稅租金50萬(wàn)元，出租方選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅并已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（其他相關(guān)資料：關(guān)稅稅率為15%，該制藥廠取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均為一般納稅人開(kāi)具，且均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣)要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題。 (1)判斷業(yè)務(wù)(1)當(dāng)月是否需要繳納增值稅，并說(shuō)明理由。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(3)判斷業(yè)務(wù)(4)是否需要繳納增值稅，并說(shuō)明理由。 (4)計(jì)算業(yè)務(wù) (5)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (5)說(shuō)明業(yè)務(wù)(6)的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)作何處理。 (6)計(jì)算業(yè)務(wù)(7)合計(jì)應(yīng)向海關(guān)繳納的稅款。(7)計(jì)算業(yè)務(wù)(8)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (8)計(jì)算2月應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅。