我們是每個月20號發(fā)工資，歷史問題。比如5月工資6月發(fā)放7月個稅申報，但個稅系統(tǒng)上稅款所屬期是6月。 以后就是當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月申報，工資提前到15號左右發(fā)放，個稅在15號前能申報掉。接下來就是6，7月工資合并計稅，8月15左右發(fā)放。這樣個稅系統(tǒng)上稅款所屬期在7月。大致我也不是很了解領(lǐng)導(dǎo)的意思 就是讓我如圖那么操作 是否可行

老師 請問一下 匯算的工資：賬上應(yīng)付工資貸方發(fā)生額是：128998，個稅系統(tǒng)申報的工資合計是137498。原因是因為去年6.26成立的新公司，但是7月份才開始建的賬。所以6月份的工資就沒有計提到應(yīng)付職工薪酬，就少了去年6月的工資，但是個稅系統(tǒng)是申報了6月的工資的。那這種匯算時，還是以個稅申報系統(tǒng)的合計數(shù)為準嗎？

老師，我做賬務(wù)處理的時候，我按申報了多少個稅就計提了多少應(yīng)付職工薪酬，沒有按當(dāng)月的工資當(dāng)月計提，比如現(xiàn)在稅款所屬期是6月，我申報了員工6月的收入，員工6月發(fā)的是5月工資，我做賬務(wù)處理的時候就直接在6月份計提5月的工資，然后又接著做了一筆發(fā)放，這樣做有問題嗎，我 應(yīng)該如何調(diào)整回正確的

關(guān)于調(diào)整。老師，我司是小企業(yè)會計準則，當(dāng)月工資是次月計算和發(fā)放的。做賬時，一直按照著本月計提上月的工資社保個稅，同時在本月繳納上月的工資社保個稅。應(yīng)付職工薪酬每個月都是0。實際這樣計提和發(fā)放估計是有點問題。第一，請問一直這樣操作的話，是否可以？是否要把前面的工資個稅社保在賬務(wù)上調(diào)整？然后按照常規(guī)的操作？第二，扣個稅系統(tǒng)上，是否需要調(diào)整下？第三，匯算清繳時，A104000期間費用表和A105050職工薪酬支出該如何填寫呢？賬載金額和實際發(fā)生額都是直接按照當(dāng)年的財務(wù)報表填寫嘛？還是應(yīng)該進行調(diào)整后再申報??？

6月發(fā)的是5月工資，算哪個月的？統(tǒng)計制度下定義的工資總額，按照當(dāng)期財務(wù)賬上實際發(fā)生填報。比如，6月發(fā)了5月的工資，6月補發(fā)了21年的獎金，以上情況和這筆金額發(fā)放的所屬期無關(guān)，都應(yīng)統(tǒng)計在6月的工資總額內(nèi)進行填報。一定遵循何時發(fā)放何時統(tǒng)計原則。 請問這句話意思是：比較6月賬上付的薪資是5月應(yīng)發(fā)薪資，那么6月上報的金額是填5月應(yīng)發(fā)薪資還是6月應(yīng)發(fā)