我們是商管公司，是區(qū)管委會(huì)旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒(méi)有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會(huì)收取租賃費(fèi)，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問(wèn)題1對(duì)于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個(gè)算啥服務(wù)，用哪個(gè)稅率？公攤能耗尼，用哪個(gè)，收取的水電費(fèi)用哪個(gè)？分別開(kāi)具啥明目發(fā)票 問(wèn)題2對(duì)于收取租金的，有的開(kāi)票，有的不開(kāi)票，租金一般一次會(huì)交一段時(shí)間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時(shí)候交增值稅？啥時(shí)候交企業(yè)所得稅？不管開(kāi)不開(kāi)票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來(lái)確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問(wèn)題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會(huì)一段時(shí)間給個(gè)成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實(shí)際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭耍鋵?shí)收入和成本不匹配 問(wèn)題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒(méi)開(kāi)票也沒(méi)收到票，我估怎么入賬？票來(lái)了怎么做

商管公司，房產(chǎn)是別人的，我們負(fù)責(zé)管理，我們和房產(chǎn)方同屬一個(gè)大集團(tuán)不同分公司，我們租來(lái)再租出去，現(xiàn)在不是出來(lái)新的租賃準(zhǔn)則嗎？ 問(wèn)題一我們必須要用新的準(zhǔn)則嗎？可以用原來(lái)的嗎 問(wèn)題二收到房產(chǎn)方租賃費(fèi)發(fā)票，還沒(méi)付款，一般是一個(gè)期間的，我怎么入賬？公司要求權(quán)責(zé)發(fā)生制，收入支出匹配，正常怎么做，按公司要求后需要怎么做？ 問(wèn)題三收到客戶(hù)支付的房租，我這邊怎么入賬？正常怎么做？按公司要求怎么做？一般一段期間的，公寓那邊會(huì)短租，半年幾個(gè)月的，商鋪那邊是全額的？ 問(wèn)題四和客戶(hù)簽了合同，有免租期，后面幾年收款，目前只收了部分租金和押金，我這個(gè)賬怎么做？ 問(wèn)題五以上涉及有來(lái)票沒(méi)付款的，有收款沒(méi)開(kāi)票的？有開(kāi)票沒(méi)收款的，一般都是期間的，那么我這個(gè)增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報(bào)

某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4800萬(wàn)，在冊(cè)職工320人，自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額﹣40萬(wàn)元，后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：(1）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、職工福利費(fèi)82萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元（已經(jīng)取得專(zhuān)用收據(jù)）;(2)4月1日以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入設(shè)備一臺(tái)，租賃期為2年，一次性支付租金40萬(wàn)元，計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用；(3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類(lèi)貸款利率6%);(4）當(dāng)年發(fā)生違約金50萬(wàn)，被消防部門(mén)罰款支出5萬(wàn)；要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：(1）計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(2）計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額；(3）計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(4）計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(5）計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4800萬(wàn)，在冊(cè)職工320人，自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額﹣40萬(wàn)元，后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：(1）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、職工福利費(fèi)82萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元（已經(jīng)取得專(zhuān)用收據(jù)）;(2)4月1日以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入設(shè)備一臺(tái)，租賃期為2年，一次性支付租金40萬(wàn)元，計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用；(3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類(lèi)貸款利率6%);(4）當(dāng)年發(fā)生違約金50萬(wàn)，被消防部門(mén)罰款支出5萬(wàn)；要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：(1）計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(2）計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額；(3）計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(4）計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(5）計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4800萬(wàn)，在冊(cè)職工320人，自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額﹣40萬(wàn)元，后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：(1）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、職工福利費(fèi)82萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元（已經(jīng)取得專(zhuān)用收據(jù)）;(2)4月1日以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入設(shè)備一臺(tái)，租賃期為2年，一次性支付租金40萬(wàn)元，計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用；(3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類(lèi)貸款利率6%);(4）當(dāng)年發(fā)生違約金50萬(wàn)，被消防部門(mén)罰款支出5萬(wàn)；要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：(1）計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(2）計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額；(3）計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(4）計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(5）計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。