之前資產(chǎn)原值費用化處理的那部分）折舊沒計提，現(xiàn)在自查發(fā)現(xiàn)錯了，就把他按照固定資產(chǎn)價值計算補繳了所得稅，同時還一并減去了本應該資產(chǎn)化處理的那部分折舊額

同學你好 那你按照正確的來調整

現(xiàn)在補繳的是款直接按當時要的正確的賬務處理補繳的稅款（費用化處理的資本化），賬面上現(xiàn)在的折舊額是不含費用化處理的那部分折舊，但是補繳企業(yè)所得稅的時候（把當時本應該資本化處理但是費用化那部分計算折舊額后）交的稅款，現(xiàn)在要是按資產(chǎn)新值入賬，折舊部分需要如何處理啊

再計提折舊的話導致重復計提，可是進行折舊計提賬務處理，我的折舊額對不上

同學你好 重復折舊的你紅沖了

現(xiàn)在是我賬面上折舊額少計提，但是稅務上交稅的時候已提足折舊額

那你賬上補計提就可以了

賬上少計提的折舊額稅務上補繳稅款時候已經(jīng)算過折舊額并稅前扣除了，現(xiàn)在賬上補計提的話，那稅務上不是又稅前扣除了

那你反結賬回去在去年的賬上補

稅務報表年報月報已經(jīng)申報了，單獨的反結賬，更改去年的賬務，那會計報表和稅務報表不一致呀

你去年賬上和申報的不一致不是嗎 你反結賬回去調整一致就可以了呀

去年賬上數(shù)值和稅務申報數(shù)值是一致的，但是現(xiàn)在自查后剛剛講的那個問題直接去補繳的稅款，稅務申報的數(shù)據(jù)什么都沒有變

那你直接做補交的稅款

折舊這塊不處理的話，可以嗎？現(xiàn)在折舊肯定是按后面的這個把費用化處理的值算到折舊額到最后這個資產(chǎn)折舊攤銷完

同學你好 這個可以的

好的，謝謝老師的解答