老師，剛?cè)肼氁患医ㄖ?，主要業(yè)務(wù)是自己的資質(zhì)讓別人掛靠，之前的財(cái)務(wù)做賬太亂，因?yàn)槲易约阂矝]有從事過這個(gè)行業(yè)所以也不懂她們做的到底對(duì)不對(duì)，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個(gè)分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個(gè)機(jī)器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉(zhuǎn)了12000，我問為什么計(jì)入管理費(fèi)用其他，之前財(cái)務(wù)說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計(jì)入費(fèi)用，入固定資產(chǎn)還要計(jì)提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費(fèi)用的限額一直沒有超過所以就計(jì)入到管理費(fèi)用，我就是覺得這么做肯定不對(duì)，但我也不知道怎么調(diào)做到哪里麻煩老師指點(diǎn)下。問題二，圖三以 她們的賬務(wù)我看進(jìn)項(xiàng)票直接就計(jì)入到主營業(yè)務(wù)成本了，不管是材料還是勞務(wù)公司的人工費(fèi)等，原料不入庫，成本票來了就直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，這么做我總感覺就不對(duì)，但掛靠業(yè)務(wù)這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

老師：我公司A是小規(guī)模農(nóng)業(yè)公司，收到政府用于溫室改造的專項(xiàng)資金，之前建的溫室未入固定資產(chǎn)，這個(gè)專項(xiàng)資金通過招投標(biāo)中標(biāo)到了B公司（要求B公司不分包）A公司在收到政府專項(xiàng)資金是借：銀行 貸：應(yīng)付賬款-專項(xiàng) 支付給B公司借：應(yīng)付賬款-專項(xiàng) 貸：銀行（因這是B公司未開票給A公司）后面B公司開工程款服務(wù)發(fā)票給A公司是借：在建工程 貸：資本公積，這樣做對(duì)不對(duì)，現(xiàn)在A公司只有B公司開的工程服務(wù)發(fā)票，B是施工方，材料發(fā)票等都在B公司，求老師們解惑，這個(gè)問題我問了好多老師，答案都不一樣

老師：我公司是農(nóng)業(yè)性質(zhì)的公司收到農(nóng)業(yè)農(nóng)村局現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施改造提升項(xiàng)目獎(jiǎng)補(bǔ)資金怎么做分錄，公司開進(jìn)來的溫室大棚用的保溫被，卷簾機(jī)等設(shè)備材料款怎么做分錄，這些材料款都用在了溫室上，但溫室沒入固定資產(chǎn)

老師：老師農(nóng)村局批復(fù)給a公司溫室改造專項(xiàng)資金項(xiàng)目，a公司把項(xiàng)目通過招標(biāo)中標(biāo)到了b公司，a公司收到項(xiàng)目專項(xiàng)資金借：銀行存款貸方記入科目，b是農(nóng)業(yè)性質(zhì)的公司，b公司開給a公司工程發(fā)票時(shí)a公司又記入什么科目，怎么做分錄a公司是小規(guī)模，溫室大棚是政府建的，沒入固定資產(chǎn)

我在A公司旗下的子公司B衍生的項(xiàng)目組C，我們所有設(shè)備費(fèi)均由子公司B承擔(dān)，生產(chǎn)用原材料等費(fèi)用我們自己承擔(dān)，款項(xiàng)是由A公司先墊付，所以機(jī)器設(shè)備入庫時(shí)，我做的分錄: 借：其他應(yīng)收款-子公司B 貸：其他應(yīng)付款-母公司A 材料入庫分錄： 借：原材料-XX材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款-XX供應(yīng)商， 母公司A代付款時(shí) 借：應(yīng)付賬款-XX供應(yīng)商 貸：其他應(yīng)付款-母公司A 但是現(xiàn)在我們項(xiàng)目組有幾條生產(chǎn)線又被子公司B收回去了，我的賬該怎么做呢？ 1、涉及到購入的固定資產(chǎn)和租入的固定資產(chǎn)；涉及到車間的裝修材料及裝修費(fèi)用(報(bào)銷款) 2、涉及到原材料(己收貨和未收貨，已付款和未付款) 3、涉及到員工工資，己發(fā)放和未發(fā)放。 我在決算的時(shí)候，賬面上該怎么體現(xiàn)出來呢？麻煩老師幫我理一下，把分錄幫我寫一下