公司（一般納稅人）外購(gòu)禮品，在做活動(dòng)的時(shí)候，贈(zèng)送給客戶，做了視同銷售，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)當(dāng)月送出，假設(shè)是取的普票，分錄為： 1、購(gòu)買禮品時(shí)，借：庫(kù)存商品 20000 貸：銀行存款 20000 2、活動(dòng)送出時(shí)，借：銷售費(fèi)用-促銷費(fèi) 20000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 17699.12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 2300.88 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：其他業(yè)務(wù)成本 20000 貸：庫(kù)存商品 20000 老師，這樣的一個(gè)分錄，對(duì)嗎

請(qǐng)問(wèn)老師，我公司生產(chǎn)銷售模具，此模具用來(lái)給客戶生產(chǎn)產(chǎn)品（所以入在輔助材料），模具費(fèi)是客戶承擔(dān)，我們公司先墊付，月底開票給客戶收模具費(fèi)，但是模具我公司都是外協(xié)的，不經(jīng)過(guò)我司生產(chǎn)，所以月底外協(xié)入給我們時(shí)，這樣入賬：借：原材料—輔助材料 貸：應(yīng)付款 然后開銷售發(fā)票收款：借：應(yīng)收 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—模具 銷項(xiàng)稅金 結(jié)轉(zhuǎn)模具成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—模具 貸：原材料—輔助材料 這樣走賬可以嗎？因?yàn)槟＞咭彩俏宜镜闹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)，之前一直沒(méi)有單獨(dú)入在模具里都是入在原材料，我現(xiàn)在不好把模具單獨(dú)分出來(lái)

老師，我公司購(gòu)進(jìn)模具一副，然后直接銷售給下家，購(gòu)進(jìn)借固定資產(chǎn)-模具，貸應(yīng)付，銷售借應(yīng)收，貸其他業(yè)務(wù)收入，那結(jié)轉(zhuǎn)模具成本的時(shí)候分錄怎么做啊，借其他業(yè)務(wù)成本，貸是啥？

老師好，銷售原材料記其他業(yè)務(wù)收入，那成本就是購(gòu)買原材料的價(jià)款唄，借原材料，貸應(yīng)付賬款，前面購(gòu)買原材料沒(méi)有付款，記這一筆分錄，后面銷售的時(shí)候借其他業(yè)務(wù)收入貸銀行存款，是這么理解嗎

我公司屬于商管公司，2023.1月從其他公司購(gòu)買了一批車位，雙方協(xié)議付款方式為分期付款，于2023年2月已接收該車位并入賬，但未收到銷售方開具的發(fā)票，我公司已確認(rèn)為固定資產(chǎn)，借:固定資產(chǎn)，貸:應(yīng)付賬款，后于2023.4.月收到該公司付的分期款200萬(wàn)，借:應(yīng)付賬款200 貸:銀行存款200萬(wàn)，但是我公司付款時(shí)銷售方未開具發(fā)票給我公司，請(qǐng)問(wèn)老師，我收到發(fā)票時(shí)怎么做賬？ 我收到發(fā)票，可以做成本嗎？借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額