Q
預收工程款，如何預交增值稅
2023-06-21 16:25
2023-06-21 16:33
你好，按照2%來預交增值稅，一般納稅人。
相關問題討論
你好，按照2%來預交增值稅，一般納稅人。
2023-06-21
同學你好
填寫增值稅預繳稅款的申報表
一般納稅人按照2%征收
小規(guī)模納稅人按照3%征收增值稅
借：應交稅費-預繳增值稅
貸：銀行存款
2020-09-25
同學你好
本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機關預繳增值稅時填寫。 （一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建筑服務。 （二）房地產開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產項目。 （三）納稅人（不含其他個人）出租與機構所在地不在同一縣（市）的不動產。 二、基礎信息填寫說明： （一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅預繳稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。 （二）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機構代碼證號碼。 （三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。 （四）“是否適用一般計稅方法”：該項目適用一般計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“√”，適用簡易計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“×”。 （五）“項目編號”：由異地提供建筑服務的納稅人和房地產開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號，根據相關規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務項目或不動產開發(fā)項目，不需要填寫。出租不動產業(yè)務無需填寫。 （六）“項目名稱”：填寫建筑服務或者房地產項目的名稱。出租不動產業(yè)務不需要填寫。 （七）“項目地址”：填寫建筑服務項目、房地產項目或出租不動產的具體地址。 三、具體欄次填表說明： （一）納稅人異地提供建筑服務 納稅人在“預征項目和欄次”部分的第1欄“建筑服務”行次填寫相關信息： 1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務取得的全部價款和價外費用(含稅)。 2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務項目按照規(guī)定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。 3．第3列“預征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務項目對應的預征率或者征收率。 4．第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。 （二）房地產開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產項目 納稅人在“預征項目和欄次”部分的第2欄“銷售不動產”行次填寫相關信息： 1．第1列“銷售額”：填寫本期收取的預收款（含稅），包括在取得預收款當月或主管國稅機關確定的預繳期取得的全部預收價款和價外費用。 2．第2列“扣除金額”：房地產開發(fā)企業(yè)不需填寫。 3．第3列“預征率”：房地產開發(fā)企業(yè)預征率為3%。 4．第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。 （三）納稅人出租不動產 納稅人在“預征項目和欄次”部分的第3欄“出租不動產”行次填寫相關信息： 1．第1列“銷售額”：填寫納稅人出租不動產取得全部價款和價外費用(含稅)； 2．第2列“扣除金額”無需填寫； 3．第3列“預征率”：填寫納稅人預繳增值稅適用的預征率或者征收率； 4．第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。
2020-09-28
你好，你好，如果沒有開票的話可以暫時不用報稅
2023-12-21
你好
一般計稅的
1000萬-成本）/1.09*2%
2025-04-24
相關問題
-
Q
7月收到工程預收款，8月5日預交增值稅和附加稅，7月底如何計提8月需要繳納的增值稅和附加稅？我7月有應交增值稅，應交增值稅和預交增值稅就可以抵減了是嗎？
-
Q
建筑工程收到甲方工程預付款預繳申報增值稅如何申報，預交稅金如何計算，會計分錄
-
Q
建筑工程增值稅預交稅款表如何填寫
-
Q
收到建筑工程的預付款，當月如何申報增值稅
-
Q
預收工程款，如何預交增值稅
相關資訊
熱門問答 更多>
-
老師，那我能在今年補計提，補報個稅嗎，假如費用金額比較大
-
發(fā)票咋設置一個A4打印兩張發(fā)票
-
個體戶定額征收，銀行流水要走賬嗎
-
公司注銷，我申報所得稅，成本大于收入提示可能存在少記收入。我敢再繼續(xù)申報嗎？有沒有什么后遺癥？
-
老師，我們是制造業(yè)2工廠提供成品銷售和加工，我們可以同時給客戶開原材料發(fā)票和加工費發(fā)票嗎？
-
老師您好，咨詢下您一個月的會計憑證有10多冊，寫11冊的大寫是壹拾壹冊還是拾壹冊呢
-
老師我學的是實操第一節(jié)報稅，增值稅0申報，按老師的方法操作電腦出現不一樣的頁面也實操申報不了，不能練習，老師給我解決一下
-
個人所得稅貸方有余額，怎么調平
-
能把這些問題幫我解答一下嗎
-
現在國補，需要開票的很多，申請發(fā)票額度調整，有沒有什么風險
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
申報的時候怎么申報
你好。如果您是一般納稅人，那就是正常報稅期填寫申報就行。
一般納稅人是按月申報的，然后15號之前填寫申報就行了。
按未開票收入申報嗎？
預繳增值稅在納稅申報上，在工程尚未動工之前預收的工程款取的預收款收入均應按規(guī)定預繳稅款，相應應當填報《增值稅預繳稅款表》
明白了，謝謝老師了
已經動工的收到的款項也是預收款收入吧，這個也按老師上面說的填報吧？
你好，咱們沒有干活收款，這叫預收款，要是干活了再收款那是正常的，工程進度款不需要預交。
也不需要做無票收入是不是？
你好，是的，不需要做無票收入的。
這次懂了，謝謝老師了
客氣的，祝您工作愉快，問題解決，請好評。