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演示賬套

老師您好，我司去年9月份做過增值稅留抵退稅，然后23年每個月都有多繳納22年的增值稅，現(xiàn)在給您看其中一個，4月份的納稅申報表，5月份繳納的增值稅，其中有個20220601-20220630所屬期的增值稅，這個是這么算的？

2023-06-20 14:26

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-06-20 14:32

同學(xué)你好對的是這樣算的

快賬用戶3023 追問 2023-06-20 14:50

我的意思是我的納稅申報表沒有2022年6月份的，請問這個是怎么出來的？

齊紅老師解答 2023-06-20 14:52

同學(xué)你好進(jìn)項減去銷項是正數(shù)是留抵的

快賬用戶3023 追問 2023-06-20 14:54

23年4月所屬期我們沒有留抵哦，但是最終繳納稅金的時候有去年2022年6月的增值稅，您可以看那個圖片

齊紅老師解答 2023-06-20 14:58

同學(xué)你好留抵退稅退的就是多的進(jìn)項

快賬用戶3023 追問 2023-06-20 15:01

老師，我覺得您沒理解我的意思，我不是說留抵退稅，我是說去年我們做了留抵退稅，今年每個月我們繳納的增值稅有另外繳納去年的增值稅，這部分是什么原因形成的？是因為去年的留抵退稅么？然后這部分是怎么算的？

齊紅老師解答 2023-06-20 15:09

是的因為你去年留抵退稅了今年沒有進(jìn)項抵扣了

快賬用戶3023 追問 2023-06-20 15:10

那我現(xiàn)在每個月都多繳納了去年所屬期的，這部分是怎么核算的？為啥扣這么多？

齊紅老師解答 2023-06-20 15:16

同學(xué)你好這個就是看你的銷項減去進(jìn)項

快賬用戶3023 追問 2023-06-20 15:18

老師，我4月所屬期銷項減去進(jìn)項的數(shù)是不不包含2022年6月所屬期的，所以就覺得奇怪，他是直接在我5月扣繳回單里面就有了的

齊紅老師解答 2023-06-20 15:22

這個只是所屬期的不含其他的

快賬用戶3023 追問 2023-06-20 15:24

您看，我截圖的這個里面就有去年22年所屬期的

齊紅老師解答 2023-06-20 15:31

是不是延期繳納的稅款

快賬用戶3023 追問 2023-06-20 15:36

應(yīng)該是的，留抵退稅后，延期繳納這個核算規(guī)則是怎么樣的？老師

齊紅老師解答 2023-06-20 15:41

同學(xué)你好這個得到期繳納的

快賬用戶3023 追問 2023-06-20 15:42

在哪里查呢？

齊紅老師解答 2023-06-20 15:55

你們電子稅局里面就可以

快賬用戶3023 追問 2023-06-20 16:00

可以具體說在哪個位置么？老師，謝謝

齊紅老師解答 2023-06-20 16:05

首先,企業(yè)應(yīng)在電子稅務(wù)局注冊,獲取企業(yè)客戶識別碼(ECI),然后登錄電子稅務(wù)局,進(jìn)入“登錄”模塊,點(diǎn)擊“稅收服務(wù)”,進(jìn)入“稅收服務(wù)中心”,在“稅收服務(wù)中心”的左側(cè)菜單中點(diǎn)擊“增值稅”,根據(jù)自己的需求,可選擇繳納、交換、申報等功能,然后根據(jù)提示操作,繳納完成后,企業(yè)可以查詢增值稅繳納狀態(tài)