老師，請(qǐng)問: 1.更改之前季度申報(bào)的財(cái)報(bào)會(huì)有處罰嗎？ 2.申報(bào)的利潤(rùn)表本期金額是按6月本年累計(jì)數(shù)填還是4-6月份的合計(jì)金額，上期金額是去年同時(shí)期嗎？還是上個(gè)季度的？ 3.申報(bào)季度企業(yè)所得稅的營業(yè)收入是看6月利潤(rùn)表的本年累計(jì)數(shù)，還是4~6月份本期數(shù)相加，如果是本年累計(jì)的話，那不是包含的前面1~3月的金額嗎？ 4.已經(jīng)繳費(fèi)了，可以作廢更改申報(bào)嗎？ 請(qǐng)老師解答，謝謝！

老師好，我們是21年12月才成立的一家小企業(yè)，現(xiàn)在做21年的工商年報(bào)。之前填過了，不過后來打電話說有2處錯(cuò)誤要修改一下，一個(gè)是認(rèn)繳出資日期，說是按企業(yè)成立時(shí)間填好，實(shí)際上21年實(shí)繳出資額是0，這樣改認(rèn)繳出資日期會(huì)有沖突嗎？還有一個(gè)是填資產(chǎn)狀況:我們21年12月成立，建賬是22年1月建賬的，當(dāng)時(shí)把21年發(fā)生的一筆業(yè)務(wù)數(shù)當(dāng)成期初數(shù)了，是資產(chǎn)2萬，負(fù)債2萬，現(xiàn)在打電話說我們這樣不可以，說是資產(chǎn)80萬（認(rèn)繳出資額），所有者權(quán)益必須有數(shù)，讓我們修改，請(qǐng)問老師，我該如何修改嗎？

18:17<問答詳情瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師同學(xué)您好，您是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢2023-05-3117:36小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則娜娜呢52023-05-3117:37發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好補(bǔ)做分錄哈;在23.5月補(bǔ)做即可;跨年成本;走以前年度損益調(diào)整科目做賬的2023-05-3117:38民，走非限定資產(chǎn)來處理，那會(huì)計(jì)分錄怎么寫呀?娜娜呢52023-05-3117:59發(fā)布11次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師借非限定性凈資產(chǎn)，貸銀行存款。2023-05-3118:01-那去年報(bào)表還用改嗎?娜娜呢52023-05-3118:04發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師去年都不修改匯算清繳調(diào)減就可以的2023-05-3118:05今年匯算清繳已經(jīng)是最后一天了，做到今年的話，成本票今年來的，自己開的銷項(xiàng)是去年開出去的，有沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好金額不大的沒關(guān)系的問追問，那如果金金額大的話，100萬200萬，會(huì)如何？

18:33<問答詳情可;跨年成本;走以前年度損益調(diào)整科目做賬的2023-05-3117:38民，走非限定資產(chǎn)來處理，那會(huì)計(jì)分錄怎么寫呀?娜娜呢52023-05-3117:59發(fā)布11次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師借非限定性凈資產(chǎn)，貸銀行存款。2023-05-3118:01-那去年報(bào)表還用改嗎?娜娜呢52023-05-3118:04發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師去年都不修改匯算清繳調(diào)減就可以的2023-05-3118:05今年匯算清繳已經(jīng)是最后一天了，做到今年的話，成本票今年來的，自己開的銷項(xiàng)是去年開出去的，有沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好金額不大的沒關(guān)系的問追問，那如果金金額大的話，100萬200萬，會(huì)如何?娜娜呢52023-05-3118:26發(fā)布82次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師匯算清繳你納稅調(diào)減吧。2023-05-3118:27齊紅(答疑老師)非限定性凈資產(chǎn)來做。已經(jīng)來不及了，今天就最后一天，下班了也。報(bào)表也改不了了，

做企業(yè)年報(bào)時(shí)如果提上上去公示了，沒超過6月30號(hào)之前可以修改，如果修改的話會(huì)有記錄？北京地區(qū)的，還是可以隨時(shí)修改不會(huì)產(chǎn)生記錄呢，有北京的老師？