19年12月購入的固定資產(chǎn)，一次性計入成本了，我們是小企業(yè)準則一般納稅人?，F(xiàn)在按照這樣調(diào)整之后借：固定資產(chǎn) 貸：利潤分配未分配利潤，折扣補上借：利潤分配未分配利潤 貸：累計折舊，分錄做完之后未分配利潤是貸方正數(shù)了，未調(diào)賬之前是貸方負數(shù)，請問調(diào)賬之后涉及補所得稅嗎？按哪個數(shù)作為計稅基礎(chǔ)呢，需要調(diào)整報表嗎？如何調(diào)整？

老師 我們公司準備注銷，由于公司賬上有借款20萬無力清償，所以轉(zhuǎn)入了營業(yè)外收入，目前賬上未分配利潤-18萬多，那么轉(zhuǎn)入20萬營業(yè)外收入后，出現(xiàn)了14591.92的利潤，這部分利潤我計提了企業(yè)所得稅后現(xiàn)在有未分配利潤14227.12，這部分未分配利潤是不是要繳納20%個人所得后才能去注銷呢？把借款轉(zhuǎn)入收入這樣操作有稅務(wù)風險嗎？

老師您好，請問這家企業(yè)注銷報表上的未分配利潤是按照25%，先交企業(yè)所得稅嗎？然后需要交分紅稅嗎？可以根據(jù)報表數(shù)據(jù)具體講解一下嗎？

老師好，我一家小規(guī)模納稅人公司現(xiàn)在申請稅務(wù)注銷，5月資產(chǎn)負債表其他科目都是0，就未分配利潤有200元。需要將這200元未分配利潤怎么操作下才能注銷？

老師，我現(xiàn)在要注銷公司的，稅務(wù)的人說不能有負債，有負債需要繳納稅款，可是我的未分配利潤是負數(shù)，保持0的話，要在所有者權(quán)益這邊增加才能平衡，怎么弄呢