2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進項專用發(fā)票，認證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務(wù)局認定對方企業(yè)為走逃企業(yè)，進項稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營業(yè)務(wù)成本13000，貸進項稅額轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來，繳納企業(yè)所得稅，請問，成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做，用小企業(yè)會計準則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。

進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄，轉(zhuǎn)出之前的進項發(fā)票做了借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)付賬款 進項稅額轉(zhuǎn)出成本也要做轉(zhuǎn)出吧，不單指稅額要做轉(zhuǎn)出是嗎，怎么做呢

稅務(wù)提示1月份有風險，讓做項稅額轉(zhuǎn)出 主要是一些費用 和3%的成本票錯開成了專票（建筑企業(yè)） 進項稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么做呢

老師好！11月的專票申報抵扣了，12月退回發(fā)票時的分錄怎么做？收到發(fā)票時的分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本 2 應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費——進項稅額 1 貸：應(yīng)付賬款 3 退回時： 借：主營業(yè)務(wù)成本 -2 應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費——進項稅額轉(zhuǎn)出 -1 貸：應(yīng)付賬款 -3

去年12月份收到一張餐費專用發(fā)票，我直接做的費用，今年3月份稅務(wù)局然后我做進項稅額轉(zhuǎn)出，怎么做分錄稅額是5.1元我去年12月份做了管理費用差旅費509.9 貸銀行存款515元，這個還要進項轉(zhuǎn)出嗎