您好老師，航天稅盤維護(hù)費(fèi)，入賬 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 1、請(qǐng)問全額抵減怎么寫分錄？2、當(dāng)期有幾筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（沒有給客戶開銷項(xiàng)發(fā)票）貨款已收到，本來準(zhǔn)備掛無票收入交銷項(xiàng)稅，但當(dāng)期沒有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，請(qǐng)問該筆業(yè)務(wù)如何入賬，入：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 下月收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在沖預(yù)收掛收入可否？

老師 你好 請(qǐng)問一下 我們七月開了紅字信息表 然后我們這月申報(bào)的時(shí)候做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 然后申報(bào)了增值稅 但是對(duì)方說我們把紅字信息發(fā)票開錯(cuò)了 我們只有更正申報(bào)表 但是我們本月又有外地預(yù)交的稅額 我可以附表四本期抵扣的時(shí)候少抵扣我之前做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的部分 這樣會(huì)不會(huì)有什么影響呢

老師好，我們是一般納稅人，在計(jì)提農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候，用投入產(chǎn)出法計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣一部分銷項(xiàng)，稅務(wù)的說我們用的方法不對(duì)，應(yīng)該用成本法，如果用成本法的話計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)稅要比產(chǎn)出法的少，所以要把之前多計(jì)提的那部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來，這樣的分錄要怎么做呢？分幾筆做呢？轉(zhuǎn)出的這部分進(jìn)項(xiàng)要沖減什么科目呢？

1、購(gòu)進(jìn)時(shí)， 借：原材料 9100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）900 貸：銀行存款 2、領(lǐng)用4000元，滿足計(jì)價(jià)扣除條件 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）400 貸：原材料400 加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已抵扣稅額÷票面稅率（扣除率）×1% =[（4000/10000）*900]?9%×1%=400 老師的計(jì)算應(yīng)該是40吧 這么算的話是再領(lǐng)5100可以抵扣的就是51了 分開算最終就是抵扣991元了 而最初能確定全部領(lǐng)用 就能抵扣1000元了 就是前期用途不明后期慢慢全部領(lǐng)用了 就虧了9元進(jìn)項(xiàng)稅 是嘛 那如果認(rèn)為全部領(lǐng)用最后有2000沒領(lǐng)用怎么做呢

采暖費(fèi)給開了167萬的專用發(fā)票，但是進(jìn)成本只能進(jìn)102萬的，這種會(huì)計(jì)分錄要怎么做。 比如收到10萬發(fā)票，正常我是這樣做的， 借：其他業(yè)務(wù)成本-采暖費(fèi) 91743.12 應(yīng)交稅費(fèi)\\應(yīng)交增值稅\\進(jìn)項(xiàng)稅額 8256.88 貸：應(yīng)付賬款 100000 全部進(jìn)成本的我會(huì)做。不能全部進(jìn)成本的，不會(huì)做啊，請(qǐng)老師指點(diǎn)