財稅2016 36號文 第二十九條適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進(jìn)項稅額： 不得抵扣的進(jìn)項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額×（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行清算。 請問:我們公司有一部分收入是技術(shù)開發(fā)合同，減免了增值稅，但是，取得的進(jìn)項稅發(fā)票無法確定和免稅項目是否相關(guān)，稅務(wù)老師讓按照上面公式計算，但是沒看明白，老師能舉個數(shù)據(jù)實例，告訴我怎么計算嗎？

老師，有個問題咨詢一下，我們是一般納稅人，本期有為抵扣完的進(jìn)項，但是又有按照簡易辦法征收需要繳納的增值稅，所以期末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，只結(jié)轉(zhuǎn)按簡易辦法的增值稅和相對應(yīng)的附加稅就可以了么？一般稅率計算的增值稅進(jìn)項大于銷項就不用管了是吧？

老師，有個問題咨詢一下，我們是一般納稅人，本期有為抵扣完的進(jìn)項，但是又有按照簡易辦法征收需要繳納的增值稅，所以期末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，只結(jié)轉(zhuǎn)按簡易辦法的增值稅和相對應(yīng)的附加稅就可以了么？一般稅率計算的增值稅進(jìn)項大于銷項就不用管了，這么做對不對呀？

老師您好，我們是采石場，是一般納稅人，本來是13的稅點，實際上我們是簡易計稅，稅點是百分之三，我今天在報增值稅的時候，按簡易計稅的銷售額，本月數(shù)是零，本年累計數(shù)是360549.51，簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額10816.49，本期以繳納稅額25465.22，欠繳稅額5092.28，老師我不明白什么意思？本來上個月沒有收入怎么還要繳費(fèi)？

羅老師您好！我有一筆分包抵減業(yè)務(wù)，主表的按簡易計稅的銷售額和稅額都是直接導(dǎo)入的數(shù)據(jù)，我填寫了取得的分包款發(fā)票在附列資料表三填寫了本期發(fā)生額和本期實際扣除金額保存了，但是主表在計算應(yīng)納稅額時沒有把我填寫的分包款稅金扣除，要怎么操作？