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演示賬套

1、A企業(yè)是一家圖書公司，增值稅適用稅率為10%，兼營古舊圖書等增值稅免稅產(chǎn)品。2022年供貨的不含稅銷售收入500萬元，其中增值稅免稅產(chǎn)品銷售收入為180萬元，進項稅額60萬元，其中屬于免稅產(chǎn)品的進項稅額15萬元，該企業(yè)并未對古舊圖書經(jīng)營獨立核算，請計算該公司應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅，并為該企業(yè)設(shè)計稅收籌劃方案。 3、甲公司本年的會計利潤預(yù)計為100萬元(扣除捐贈后的利潤額)，甲公司計劃通過公益性組織捐贈8萬元，直接向受贈單位捐贈4萬元。甲公司沒有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目，假設(shè)甲公司不符合小型微利企業(yè)的條件。請計算該公司當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅，并對其進行納稅籌劃

2023-06-08 14:51

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2023-06-08 15:02

你好，（1）企業(yè)并未對古舊圖書經(jīng)營獨立核算，該公司不能享受增值稅免稅政策。應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅=180-60=120 稅收籌劃：該企業(yè)應(yīng)該對對古舊圖書經(jīng)營獨立核算，不需要繳納增值稅。

齊紅老師解答 2023-06-08 15:04

（3）公益捐贈最多可以扣除利潤*12% 8萬小于利潤*12%，完全可以稅前扣除直接捐贈給單位，不可以稅前扣除需要調(diào)增4萬企業(yè)所得稅=（100-8%2B6）*25%=24.5 如果想要籌劃，建議把4萬也通過公益性組織

2023-06-08

您好，根據(jù)您的題目，增值稅=（500-180）*10%-60%2B60*180/500，設(shè)立兩個公司，分開應(yīng)稅和非應(yīng)稅業(yè)務(wù)

2023-06-08

你好，該公司當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅=（100%2B4）*25%，直接捐贈不得稅前扣除，建議全部都通過政府部門或者公益組織捐贈

2023-06-08

同學(xué)你好稍等我看下

2023-05-04

你好，捐贈支出扣除限額是100*12%=12 直接捐贈不刻以扣除，納稅調(diào)增4 應(yīng)納稅所得額是100%2B4=104 應(yīng)交所得稅104*25%=26

2021-04-27

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