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汽車做固定資產(chǎn)已提折舊兩年現(xiàn)在賣出協(xié)議價17萬,二手車行只開了一萬元發(fā)票出去現(xiàn)在如何帳務(wù)處理

2023-06-03 22:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-03 22:43

屬于銷售使用過的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù),通過“固定資產(chǎn)清理”科目來核算。 (1)轉(zhuǎn)入清理 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)收到出售款 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 (3)結(jié)轉(zhuǎn)清理賬戶(未考慮附加稅費) 借:營業(yè)外支出 這個協(xié)議價有走公戶嗎?

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齊紅老師 解答 2023-06-03 22:45

如果走公戶,就存在收款和發(fā)票不一致的情況,你只能把沒開票的那部分也算作無票收入一起申報納稅。

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快賬用戶5676 追問 2023-06-03 23:00

全部都沒走公司帳戶,那只開一萬發(fā)票帳上固定資產(chǎn)凈值還有十多萬

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齊紅老師 解答 2023-06-03 23:01

沒走公戶,按照以上分錄,填寫銀行存款1萬元就可以了。

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快賬用戶5676 追問 2023-06-03 23:01

清理收入一萬那要虧損十幾萬

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齊紅老師 解答 2023-06-03 23:01

你這個沒辦法啊,為什么對方只能給你開一萬元的發(fā)票呢?

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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