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演示賬套

1、去年購買汽車的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已認(rèn)證，今年準(zhǔn)備進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，分錄是？（今年賣車給員工，員工自己找人操作把原本來賣給員工二手發(fā)票是41萬元員工開成了8萬元二手車發(fā)票，那公司就無償?shù)慕o員工，不過之前汽車價(jià)值85萬元現(xiàn)在需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出然后公司補(bǔ)交增值稅），那么企業(yè)所得稅和已經(jīng)折舊的還有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么樣賬務(wù)處理了

2022-03-23 18:13

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-23 18:38

您好，借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）

齊紅老師解答 2022-03-23 18:38

您好，就是重新計(jì)提折舊

快賬用戶3945 追問 2022-03-23 19:02

已經(jīng)過戶給了員工了，應(yīng)該不用折舊了吧，而且是不是還要把之前的折舊過的也要調(diào)整了而且二手車發(fā)票開金額是低于市場價(jià)，所以稅務(wù)局要求85萬要全部進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，

齊紅老師解答 2022-03-23 19:07

您好，那就按固定資產(chǎn)清理處理

齊紅老師解答 2022-03-23 19:07

您好，稅務(wù)要求是沒問題的

快賬用戶3945 追問 2022-03-23 20:46

那么具體會(huì)計(jì)分錄是怎么做的

快賬用戶3945 追問 2022-03-23 20:50

還有在報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候要做調(diào)整增加哦

齊紅老師解答 2022-03-23 20:57

您好，出售按增值稅銷項(xiàng)稅，不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

齊紅老師解答 2022-03-23 20:57

您好，補(bǔ)繳的稅費(fèi)沖減原來的營業(yè)外支出

快賬用戶3945 追問 2022-03-23 21:12

因?yàn)槎周嚢l(fā)票開了88000元低于二手車市場價(jià)太多，稅務(wù)局不承認(rèn)這個(gè)銷售額不承認(rèn)這個(gè)二手車發(fā)票，（汽車是19年買的21年賣出給個(gè)人88000元）這個(gè)銷售價(jià)格不符合市場價(jià)，所以稅務(wù)局要把之前購買汽車的價(jià)值進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出重新補(bǔ)繳稅款且公司已經(jīng)過戶給員工了相當(dāng)于把汽車無償?shù)慕o員工然后之前購進(jìn)汽車增值稅發(fā)票要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（因?yàn)橐呀?jīng)認(rèn)證過了）稅務(wù)局要求進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出要把抵扣稅額補(bǔ)繳，

齊紅老師解答 2022-03-23 21:28

您好，那您就繳納補(bǔ)繳的增值稅即可，稅務(wù)的意思賣價(jià)低了，增值稅少了

快賬用戶3945 追問 2022-03-23 21:30

是的賣價(jià)低了，增值稅少，稅務(wù)局就要求原來購進(jìn)汽車價(jià)值全額進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)交這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的稅額

齊紅老師解答 2022-03-23 21:30

您好，那您就計(jì)提繳納即可

齊紅老師解答 2022-03-23 21:31

您好，這部分增值稅是公司承擔(dān)還是個(gè)人承擔(dān)？

快賬用戶3945 追問 2022-03-23 21:35

公司承擔(dān)

快賬用戶3945 追問 2022-03-23 21:37

那這樣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄是還有之前有折舊應(yīng)該要調(diào)整出來吧報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候是要調(diào)整吧以前折舊要調(diào)那么分錄要怎么做