久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

^{<thead id="bmaij"></thead>}

演示賬套

某小汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68000萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本45800萬(wàn)元,稅金及附加9250萬(wàn)元。(2)銷售費(fèi)用3600萬(wàn)元。(3)管理費(fèi)用2900萬(wàn)元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)280萬(wàn)元、新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用870萬(wàn)元。(5)營(yíng)業(yè)外收入320萬(wàn)元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬(wàn)元。(6)營(yíng)業(yè)外支出1050萬(wàn)元,其中含該企業(yè)通過(guò)省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬(wàn)元。(7)成本費(fèi)用中含2018年度實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用3000萬(wàn)元、職工福利費(fèi)480萬(wàn)元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)90萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)70萬(wàn)元。(8)7月10日購(gòu)入一臺(tái)符合有關(guān)目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備,不含稅金額234萬(wàn)元,當(dāng)月投入使用。(9)假定企業(yè)實(shí)行分季預(yù)繳方式,并假定前三季度的預(yù)繳金額為990萬(wàn)元。要求:計(jì)算2022年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅及匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)（退）的稅額。這個(gè)就是全部的！謝謝老師！

2023-05-30 17:27

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-05-30 17:33

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2023-05-30 19:29

會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的的計(jì)算是 68000-45800-9250-3600-2900-870+320+550-1050=5400

齊紅老師解答 2023-05-30 19:30

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除280*60%=168 68000*0.005=340納稅調(diào)增280-168=112 新技術(shù)研發(fā)加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減100

齊紅老師解答 2023-05-30 19:31

居民企業(yè)取得股息紅利所得免稅，納稅調(diào)減550

齊紅老師解答 2023-05-30 19:31

公益性捐贈(zèng)5400*12%=648 納稅調(diào)增800-648=152

齊紅老師解答 2023-05-30 19:32

福利費(fèi)扣除3000*14%=420納稅調(diào)增480-420=60 工會(huì)經(jīng)費(fèi)納稅3000*2%=60納稅調(diào)增90-60=30 教育費(fèi)附加3000*8%=240全部扣除

齊紅老師解答 2023-05-30 19:33

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 5400+112-100-550+152+60+30=5104 應(yīng)交企業(yè)所得稅5104*25%-234*10%=1252.6 補(bǔ)交1252.6-990=262.6

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2022-11-27

好的，現(xiàn)在給您計(jì)算的哈

2023-05-30

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2023-05-30

您好，是需要分析過(guò)程嗎

2022-12-31

學(xué)員你好，會(huì)計(jì)利潤(rùn)=68000-45800-9250-3600-2900-870+320+550-1050=5400 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額=68000*0.005=340 280*0.6=168 所以調(diào)整=280-168=112 研發(fā)扣除=100*0.75=75 股息調(diào)減550 捐贈(zèng)=5400*0.12=648 800-648=152調(diào)增職工福利費(fèi)調(diào)增=480-3000*0.14=60 工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)增=90-3000*0.02=30 教育經(jīng)費(fèi)3000*0.08=240不調(diào)整應(yīng)納稅所得額=5400+112-75-550+152+60+30=5129 應(yīng)交稅費(fèi)=5129*0.25-234*0.1=1258.85 補(bǔ)交1258.85-990=268.85

2022-12-31

相關(guān)問(wèn)題