總公司在北京，分公司天津，天津的分公司就為了給當(dāng)?shù)氐娜松衔咫U(xiǎn)一金，每月就有三張單子，公積金，保險(xiǎn)，工資，老板非要總分公司一起核算，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么個(gè)核算法，咨詢好多代理記賬公司，人家都是見(jiàn)過(guò)分開(kāi)合算的，沒(méi)見(jiàn)過(guò)總分公司一起核算做賬的，這樣可以嗎？如果可以，放在一起下賬公司名稱(chēng)不一樣，因?yàn)樯绫＠U款單多了分公司三個(gè)字

全資子公司暫時(shí)未注冊(cè)，前期發(fā)生的人員工資，招待費(fèi)等都是母公司在支付，賬務(wù)怎么處理，能先在母公司下設(shè)科目其他應(yīng)收款，等子公司注冊(cè)了之后，全部轉(zhuǎn)到子公司，子公司做管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)嗎？若是跨年了，年末母公司的其他應(yīng)收款下余額應(yīng)為0，這樣處理，是否是對(duì)的？

請(qǐng)問(wèn)老師，我們單位A公司國(guó)企，在X 異地做了一個(gè)項(xiàng)目，項(xiàng)目2017年開(kāi)始施工建設(shè)，發(fā)生的支出全部在A單位其他應(yīng)收款中核算，在2021年A公司決定在X異地成立一個(gè)子公司專(zhuān)門(mén)對(duì)改項(xiàng)目進(jìn)行后期的運(yùn)營(yíng)工作。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)流程沒(méi)有問(wèn)題吧？現(xiàn)在A公司的上級(jí)甲公司要求A公司出具對(duì)該項(xiàng)目的支出審計(jì)報(bào)告。

老師，我們是人力資源公司，有個(gè)分公司獨(dú)立核算的，分公司有幾個(gè)項(xiàng)目上的員工社保在總公司交的，這部分費(fèi)用總公司做的其他應(yīng)收款-分公司，然后分公司可以做成本嗎？

老師好：我們有一個(gè)跨區(qū)項(xiàng)目，期初一部分成本己在總公司列支，包括進(jìn)項(xiàng)稅額，由于工程要求需要開(kāi)立項(xiàng)目專(zhuān)戶，開(kāi)立了項(xiàng)目分公司，項(xiàng)目帳套后期是獨(dú)立核算的，之前的工程成本按進(jìn)度巳經(jīng)在總、分公司分別結(jié)轉(zhuǎn)，請(qǐng)問(wèn)老師：現(xiàn)在分公司回款?？偣就ㄟ^(guò)什么科目把之前在總公司列支的成本收回來(lái)。我問(wèn)的是對(duì)方科目，一方用其他應(yīng)收款，過(guò)渡科目是什么，怎么沖平