老師，我們公司是園林綠化工程公司，我們的賬務(wù)，項(xiàng)目是跟總公司做在一個賬套里面，沒有單獨(dú)核算。現(xiàn)在我們領(lǐng)導(dǎo)，讓我做一個項(xiàng)目的7-9月的利潤表。這個項(xiàng)目是老項(xiàng)目，發(fā)票是開工前，甲方就讓提前將發(fā)票金額全部開給他們。后期按照進(jìn)度撥付工程款。我現(xiàn)在只能根據(jù)流水賬來分類這個項(xiàng)目的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，但是，我對營業(yè)稅金及附加這里該怎么填列，不太清楚？

老師，今天把報表拿給銀行和審計看，他們說我公司項(xiàng)目是政府PPP項(xiàng)目，費(fèi)用不能計入損益類！那個銀行的人說話好難聽，差點(diǎn)把我罵哭了！然后我問總公司的財務(wù)總監(jiān)，他跟我說把有關(guān)項(xiàng)目成本的費(fèi)用計入其他應(yīng)收款—**工程PPP項(xiàng)目，然后下面再設(shè)置3級和4級科目，可是現(xiàn)在我都做的是籌備期，我現(xiàn)在把費(fèi)用一部分調(diào)到長期待攤費(fèi)用—開辦費(fèi)，然后還有一部分調(diào)進(jìn)了長期應(yīng)收款里—**工程PPP項(xiàng)目，這樣可以嗎？

老師好：我們有一個跨區(qū)項(xiàng)目，期初一部分成本己在總公司列支，包括進(jìn)項(xiàng)稅額，由于工程要求需要開立項(xiàng)目專戶，開立了項(xiàng)目分公司，項(xiàng)目帳套后期是獨(dú)立核算的，之前的工程成本按進(jìn)度巳經(jīng)在總、分公司分別結(jié)轉(zhuǎn)，請問老師：現(xiàn)在分公司回款，總公司通過什么科目把之前在總公司列支的成本收回來。

老師好：我們有一個跨區(qū)項(xiàng)目，期初一部分成本己在總公司列支，包括進(jìn)項(xiàng)稅額，由于工程要求需要開立項(xiàng)目專戶，開立了項(xiàng)目分公司，項(xiàng)目帳套后期是獨(dú)立核算的，之前的工程成本按進(jìn)度巳經(jīng)在總、分公司分別結(jié)轉(zhuǎn)，請問老師：現(xiàn)在分公司回款?？偣就ㄟ^什么科目把之前在總公司列支的成本收回來。我問的是對方科目，一方用其他應(yīng)收款，過渡科目是什么，怎么沖平

老師：我們是建筑施工企業(yè)，收入和成本已經(jīng)在2022年確認(rèn)，己經(jīng)匹配結(jié)轉(zhuǎn)，分公司開貝發(fā)票。2023年分公司回款，想把之前在總公司列支的成本費(fèi)用所花的錢轉(zhuǎn)到總公司，一方用其他應(yīng)收賬款，對方科目是什么，怎么過渡沖平？