老師，是這樣，我12月有人員進(jìn)來，但是我沒有計(jì)提工資，這個(gè)工資是在下一年1月計(jì)提和發(fā)放的，那我要把12月所屬期的金額填在匯算清繳表上嗎，因?yàn)橘~上沒有這個(gè)金額，匯算清繳表上有賬載金額和實(shí)發(fā)金額

你用以前年度損益調(diào)整來做的嗎？如果是的話，賬載金額填寫你一到12月份計(jì)提的實(shí)際金額，稅收金額，加上這個(gè)一月份支付的。

我沒有用以前年度損益調(diào)整，就是正常1月發(fā)放時(shí)間計(jì)提12月的，然后再發(fā)放

可以的，你做到今年的話，就屬于今年的。 要么修改。

我主要是稅務(wù)局那邊提示我匯算清繳工資薪金里面為0，所以我想這個(gè)能不能1月發(fā)放的做在12月

可以啊，但是你需要修改以前年度損益調(diào)整來做。

我不用以前年度損益調(diào)整呢，就正常按著所屬期來，我申報(bào)23年的也按所屬期來不就不會(huì)重復(fù)

你好，會(huì)的，你已經(jīng)預(yù)繳的數(shù)在第一季度抵扣了。

但是老師，他這個(gè)工資不是不會(huì)統(tǒng)計(jì)到利潤(rùn)表里嗎，不影響我利潤(rùn)表，我所得稅報(bào)表都還按著正常做賬的

做以前年度損益調(diào)整匯算清繳納稅，調(diào)減，它就影響你以前年度的利潤(rùn)。

不是啊老師，我沒有做以前年度損益調(diào)整，我就是1月提上年12月的費(fèi)用，然后1月發(fā)放，我打算匯算清繳把12月的工資費(fèi)用（實(shí)際1月計(jì)提）放進(jìn)匯算清繳職工薪酬里面，然后我報(bào)的報(bào)表都還是按著賬上的來，這樣有問題嘛，因?yàn)槲矣X得匯算清繳職工薪酬這個(gè)表，他并不會(huì)匹配到利潤(rùn)表里面，這樣不就也不影響我當(dāng)年利潤(rùn)嗎

那你現(xiàn)在能不能改成以前年度損益調(diào)整，你在今年做了管理費(fèi)用，你在明年再抵扣所得稅嗎？要不你就明年匯算清繳納稅調(diào)減。

我23年是可以抵扣所得稅啊，因?yàn)槲?2年不抵扣所得稅，我22年賬上沒有做進(jìn)去這個(gè)費(fèi)用，我只是匯算清繳職工薪酬表里把這個(gè)費(fèi)用填進(jìn)去，但是他也不會(huì)匹配到我利潤(rùn)表里面