老師，不知道怎么回事，我12月申報(bào)增值稅的時(shí)候附表一銷項(xiàng)稅數(shù)據(jù)導(dǎo)入少了0.01分錢，我那時(shí)候剛來，前面會(huì)計(jì)半年沒做賬，我這一下子要報(bào)很多稅，軟件也沒有我就先報(bào)稅了，現(xiàn)在記賬了才發(fā)現(xiàn)輸入導(dǎo)入盡然少了0.01分錢，帳上和增值稅有這個(gè)差額。銷項(xiàng)稅比帳上少0.01元咋辦呢

發(fā)現(xiàn)12月有一條銷售收入憑證與所開出的發(fā)票有差異，主營收入少了0.01元，銷項(xiàng)稅金多了0.01元。因此造成第四季度企業(yè)所得稅表少報(bào)收入0.01元，但不影響最終結(jié)果（我們是虧損企業(yè)）。另12月增值稅申報(bào)表是對的，與發(fā)票實(shí)際金額一致?，F(xiàn)在12月已結(jié)賬，不能返回。請問在本年度里應(yīng)如何對這個(gè)差異調(diào)賬？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，材料采用計(jì)劃成本核算。該企業(yè)購入M材料共發(fā)生支出118450元，其中材料價(jià)款為10萬元，增值稅為13000元，運(yùn)費(fèi)5000元，增值稅稅額為450元。上述支出已取得增值稅專用發(fā)票，材料已驗(yàn)收入庫。該批M材料計(jì)劃成本為11萬元，不考慮其他因素。M材料入庫材料成本差異為多少？（2021年）A.節(jié)約5000元B.節(jié)約10000元C.超支8450元D.超支3000元。企業(yè)采用計(jì)劃成本核算原材料，對于貨款已付但尚未驗(yàn)收入庫的在途材料應(yīng)計(jì)入的會(huì)計(jì)科目是（）(2020年)A.在途物資B.原材料C.周轉(zhuǎn)材料D.材料采購下列各項(xiàng)中，關(guān)于“材料成本差異”科目表述正確的是（）（2020年）A.期初貸方余額反映庫存材料的超值差異B.期末余額應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中單獨(dú)列示C.期末貸方余額反映庫存材料的節(jié)約差異D.借方登記入庫材料的節(jié)約差異

2.華宇公司為增值稅-般納稅人,增值稅稅率為13%。原材料采用計(jì)劃成本法核算。甲材料計(jì)劃單位成本為每公斤10元。該公司2019年5月1日,原材料賬戶期初余額40000元,材料成本差異賬戶期初貸方余額500元,材料采購賬戶期初借方余額10600元,該批材料正在運(yùn)輸途中。5月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)5月6日,公司上月已付款正在運(yùn)輸途中的甲材料1000公斤已運(yùn)到驗(yàn)收入庫。(2)5月16日,公司購入甲材料6000公斤,增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)款為59000元,增值稅稅額7670元,款項(xiàng)用銀行存款支付,材料尚未到達(dá)。(3)5月21日,16日購入的甲材料到達(dá),驗(yàn)收入庫時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺40公斤,經(jīng)查明為途中定額內(nèi)自然損耗。按實(shí)收數(shù)量驗(yàn)收入庫。(4)5月31日,匯總本月發(fā)料憑證,生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料5000公斤.要求:編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。材料成本差異率精確到0.01%。

2.華宇公司為增值稅-般納稅人,增值稅稅率為13%。原材料采用計(jì)劃成本法核算。甲材料計(jì)劃單位成本為每公斤10元。該公司2019年5月1日,原材料賬戶期初余額40000元,材料成本差異賬戶期初貸方余額500元,材料采購賬戶期初借方余額10600元,該批材料正在運(yùn)輸途中。5月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)5月6日,公司上月已付款正在運(yùn)輸途中的甲材料1000公斤已運(yùn)到驗(yàn)收入庫。(2)5月16日,公司購入甲材料6000公斤,增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)款為59000元,增值稅稅額7670元,款項(xiàng)用銀行存款支付,材料尚未到達(dá)。(3)5月21日,16日購入的甲材料到達(dá),驗(yàn)收入庫時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺40公斤,經(jīng)查明為途中定額內(nèi)自然損耗。按實(shí)收數(shù)量驗(yàn)收入庫。(4)5月31日,匯總本月發(fā)料憑證,生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料5000公斤.要求:編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。材料成本差異率精確到0.01%。