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出口退，外貿(mào)，請用贈品怎么處理退稅及做會計分錄

2023-05-26 22:41
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-05-26 23:03

你好正常報關(guān)的嗎

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快賬用戶6055 追問 2023-05-26 23:16

正常報關(guān)不收匯

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快賬用戶6055 追問 2023-05-26 23:16

還有贈品報關(guān)單上必須有金額嗎

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齊紅老師 解答 2023-05-26 23:51

需要的 得有價格 你報關(guān)就有價格 借銷售費用 貸主營業(yè)務(wù)收入 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

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快賬用戶6055 追問 2023-05-27 08:59

庫存商品是供應(yīng)商免費贈送的，庫存商品的金額怎么確認

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齊紅老師 解答 2023-05-27 09:00

問下對方的銷售價格

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快賬用戶6055 追問 2023-05-27 09:01

入庫怎么做分錄

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齊紅老師 解答 2023-05-27 09:03

借庫存商品 貸營業(yè)外收入。

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快賬用戶6055 追問 2023-05-27 09:10

這個報關(guān)價格必須是銷售價格嗎，這樣不得交關(guān)稅和增值稅

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齊紅老師 解答 2023-05-27 09:16

是 出口不交關(guān)稅的

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你好正常報關(guān)的嗎
2023-05-26
出口退稅賬務(wù)處理如下： 1.購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。 2.出口貨物 借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品。 3.計算當期不得免征和抵扣稅額.當期免抵退稅額、當期應(yīng)退稅額、當期免抵稅額。賬務(wù)處理如下： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當期應(yīng)退稅額) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當期免抵稅額) 主營業(yè)務(wù)成本(當期不得免征和抵扣稅額) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 4.收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
2024-10-24
（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
2023-07-06
外貿(mào)企業(yè)實行的外貿(mào)企業(yè)財務(wù)制度，其增值稅核算也是按進項、銷項分別核算的；外貿(mào)企業(yè)出口貨物，增值稅實行先征后退，現(xiàn)列示一下外貿(mào)企業(yè)從購入產(chǎn)品，到外銷，再到退稅這個過程的賬務(wù)處理，購進時： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款 出口時： 對于征退稅率差 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 對于應(yīng)退稅額： 借：其他應(yīng)收款－應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（出口退稅）
2021-12-22
同學(xué)你好 是出口免稅嗎
2024-07-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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