那我現在匯算清繳的時候應該填寫專項用途財政性資金納稅調整明細表里填寫還是免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表里填寫這個金額呢

專項用途財政性資金納稅調整明細表

現在有個問題，我當時收到這個150萬的時候，他指定其中25萬用來發(fā)研發(fā)人員工資，125萬用來買設備，25萬去年我在每個月計提研發(fā)人員工資的時候就已經分幾次沖完了，借遞延收益，貸管理費用—研發(fā)人員工資，這樣我的管理費用的科目余額表上的發(fā)生額本身就比我計提的少了25萬，我在專項用途那張表的財政性資金那里填150，符合不征稅收入的財政資金那里填150，計入本年損益的填25，這樣納稅調整那個表里面自動就帶入了這25然后形成了調曾，可是實際上我期間費用那張表上面的管理費本身就沒含這25萬

那你這個25萬不要填寫計入本年損益的。

你這個是沖本年損益了。

但是不填的話結余金額還是150，跟我年報上的遞延收益余額又碰不上

這個沒有關系的，可以忽略。選擇一種方法，你就要用一這種方法，你別既選擇這種方法，又選擇那一種，你當時這個遞延收益就應該做營業(yè)外收入。

項目是三年期的，做營業(yè)外收入是不是變成當期損益了呢

是針對這個三年期項目的專項補助

你做管理費用，研發(fā)費用，這不是可以抵扣嗎？

你做管理費用是不是抵扣了你的營業(yè)外收入？

我收到的時候做借銀行存款，貸遞延收益。計提研發(fā)工資做的借管理費—研發(fā)人員工資，貸應付職工薪酬，沖減做借遞延收益，貸管理費用—研發(fā)人員工資，我一直沒用到營業(yè)外收入這個科目。。。

那你這個記錄本期損益的應該是零。

是的，但是我余額確實又只剩125萬了，那我能不能直接在財政性資金那里填125，然后計入當期的是0，就干脆不體現25萬這筆收益，這樣可以嗎，反正管理費用里面的發(fā)生額本身也已經是抵減這25萬以后的余額

對的，可以這么做的。

但是我在研發(fā)輔助賬上面是記錄有這個沖減的憑證的，這樣稅務局不會找我吧

一般是沒有問題的。有這種做法，正規(guī)可以。

那這筆?？顚Ｓ檬杖胛沂遣皇羌炔粦撜{曾，也不該調減呢，因為總共150萬，25萬計入損益的費用里本身就沒算他，剩余125還在遞延收益里，沒有計入當期損益，也就不影響利潤？

對的，是的，是這么做的。

老師，我還有些其他問題需要問，但是這個問題次數用完了，我用積分再問你，你接下單哈