第二個問題是直播面授班的91題； 問題點1、2015年企業(yè)的應納稅所得額是多少？老師給出的解析是：4500 - 300 + 550 + （1 600 - 9000*15%）- 400 = 4 600萬元；這里為什么要去減300；原因是什么呢？ 2、我們平常算所得稅費用的時候，是可以直接拿會計利潤乘以所得稅率得出所得稅費用；這里算出來所得稅費用（1 050萬元） 和我們會計利潤直接算出來的所得稅費用（4 500 * 25%）的差是什么造成的？這個老師在下半場的1小時56分的視頻講了這個問題，但是我沒弄明白 問題210804 -03 ： 同一控制下企業(yè)合并中取得的被合并方凈資產份額小于所支付的對賬賬面價值的差額是計入什么？

老師，你看我給你拍的這計算題，第三個啊，算它的有效年利率，答案是直接把它的月利率算出來，直接乘以12。我的算法是，就是把他月利算出來，不是應該算它的有效年利率分，既然分成月的話，應該乘12次方減一，就是按我這樣說算的答案，為什么直接就乘12呢？這樣的話不是就算不出它實際的有效年利率，不應該用那他那公式來算嗎？

將5月購入的辦公用不動產用于職工食堂，購入時不動產價格5000000元，增值稅額為450000元。該不動產采用直線法折舊，使用年限為20年，凈殘值率為0。怎么進行賬戶處理，分錄是如何計算出來的為什么我這邊老師給的答案是借：固定資產438750貸：應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉出）438750這個438750是怎么算出來的呢，老師

老師 這題，執(zhí)行價格是52.08 10.8這里應該是用61.28-52.08才對吧？為什么直接用第二期算出來的10.8呢？

老師 這道題有幾個疑惑點，首先資本化開始時間應該是2×20年3月1日吧，那第一季度可以資本化的時間應該就3月份一個月才對吧，答案為什么是1-3月都資本化了呢。其次，甲公司對外幣業(yè)務采用每月月初即期匯率折算，那第一季度利息應該按照3月1日的即期匯率計提。到了3月末才計算一次匯兌差額嗎？就像第二季度換算的時候，用6月末的匯率跟6月初的匯率在計算匯兌差