老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個(gè)暫估申報(bào)了，但是在5月31日前也取得了這個(gè)暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個(gè)暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬(wàn)，相應(yīng)的庫(kù)存商品也虛少了3萬(wàn)，如果是這樣，這個(gè)賬怎么更正，如果更正，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅匯算年報(bào)是不是也必須得更正？有沒(méi)有不用更正報(bào)表 調(diào)賬的好方法？

【練習(xí)題】上海某公司2019年6月期初存貨500件，單價(jià)25元(實(shí)際成本法)(1)5日購(gòu)入200件，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5600元，增值稅率13%，材料尚未到達(dá)，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票支付貨款。(2)7日，收到5日購(gòu)入200件材料運(yùn)抵企業(yè)驗(yàn)收入庫(kù)(3)8日，生產(chǎn)產(chǎn)品，領(lǐng)用原材料400件，車(chē)間領(lǐng)用200件(4)11日，購(gòu)入材料700件，發(fā)票注明價(jià)款21000，增值稅為2730材料驗(yàn)收入庫(kù)，以上月申請(qǐng)的銀行匯票支付貨款，票面金額為30000元。(5)15日，購(gòu)入材料300件，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，但發(fā)票賬單未到，暫估價(jià)12000(6)22日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料600件(7)25日，管理部門(mén)領(lǐng)用原材料100件原村科要求:1.分別編制6月5日、6月7日、6月11日分錄一單料同2.6月15日要不要做分錄;什么時(shí)候做;如何做分錄。3按全月一次加權(quán)平均法計(jì)算本期發(fā)出材料的成本及期末庫(kù)存結(jié)余的成本編制材料的會(huì)計(jì)分錄

【練習(xí)題】上海某公司2019年6月期初存貨500件，單價(jià)25元(實(shí)際成本法)(1)5日購(gòu)入200件，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5600元，增值稅率13%，材料尚未到達(dá)，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票支付貨款。(2)7日，收到5日購(gòu)入200件材料運(yùn)抵企業(yè)驗(yàn)收入庫(kù)(3)8日，生產(chǎn)產(chǎn)品，領(lǐng)用原材料400件，車(chē)間領(lǐng)用200件(4)11日，購(gòu)入材料700件，發(fā)票注明價(jià)款21000，增值稅為2730材料驗(yàn)收入庫(kù)，以上月申請(qǐng)的銀行匯票支付貨款，票面金額為30000元。(5)15日，購(gòu)入材料300件，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，但發(fā)票賬單未到，暫估價(jià)12000(6)22日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料600件(7)25日，管理部門(mén)領(lǐng)用原材料100件原村科要求:1.分別編制6月5日、6月7日、6月11日分錄一單料同2.6月15日要不要做分錄;什么時(shí)候做;如何做分錄。3按全月一次加權(quán)平均法計(jì)算本期發(fā)出材料的成本及期末庫(kù)存結(jié)余的成本編制材料的會(huì)計(jì)分錄

【練習(xí)題】上海某公司2019年6月期初存貨500件，單價(jià)25元(實(shí)際成本法)(1)5日購(gòu)入200件，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5600元，增值稅率13%，材料尚未到達(dá)，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票支付貨款。(2)7日，收到5日購(gòu)入200件材料運(yùn)抵企業(yè)驗(yàn)收入庫(kù)(3)8日，生產(chǎn)產(chǎn)品，領(lǐng)用原材料400件，車(chē)間領(lǐng)用200件(4)11日，購(gòu)入材料700件，發(fā)票注明價(jià)款21000，增值稅為2730材料驗(yàn)收入庫(kù)，以上月申請(qǐng)的銀行匯票支付貨款，票面金額為30000元。(5)15日，購(gòu)入材料300件，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，但發(fā)票賬單未到，暫估價(jià)12000(6)22日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料600件(7)25日，管理部門(mén)領(lǐng)用原材料100件原村科要求:1.分別編制6月5日、6月7日、6月11日分錄一單料同2.6月15日要不要做分錄;什么時(shí)候做;如何做分錄。3按全月一次加權(quán)平均法計(jì)算本期發(fā)出材料的成本及期末庫(kù)存結(jié)余的成本編制材料的會(huì)計(jì)分錄

【練習(xí)題】上海某公司2019年6月期初存貨500件，單價(jià)25元(實(shí)際成本法)(1)5日購(gòu)入200件，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5600元，增值稅率13%，材料尚未到達(dá)，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票支付貨款。(2)7日，收到5日購(gòu)入200件材料運(yùn)抵企業(yè)驗(yàn)收入庫(kù)(3)8日，生產(chǎn)產(chǎn)品，領(lǐng)用原材料400件，車(chē)間領(lǐng)用200件(4)11日，購(gòu)入材料700件，發(fā)票注明價(jià)款21000，增值稅為2730材料驗(yàn)收入庫(kù)，以上月申請(qǐng)的銀行匯票支付貨款，票面金額為30000元。(5)15日，購(gòu)入材料300件，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，但發(fā)票賬單未到，暫估價(jià)12000(6)22日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料600件(7)25日，管理部門(mén)領(lǐng)用原材料100件原村科要求:1.分別編制6月5日、6月7日、6月11日分錄一單料同2.6月15日要不要做分錄;什么時(shí)候做;如何做分錄。3按全月一次加權(quán)平均法計(jì)算本期發(fā)出材料的成本及期末庫(kù)存結(jié)余的成本編制材料的會(huì)計(jì)分錄