老師，我們是建筑企業(yè)，總承包，現(xiàn)在把勞務(wù)分包出去了，現(xiàn)在分包方需要買(mǎi)一些零星材料，我們財(cái)務(wù)經(jīng)理說(shuō)，低于5萬(wàn)的，就不要從我們公司走賬了，不需要有資金流了，現(xiàn)在的問(wèn)題是，這些零星材料，分包方已經(jīng)取得供應(yīng)商的發(fā)票了，錢(qián)也付了，那分包方從我們公司報(bào)賬時(shí)，我們?cè)趺窗彦X(qián)付給分包商呢？是按發(fā)票銷(xiāo)售方匯款，還是轉(zhuǎn)給分包方個(gè)人呢？

我們是生產(chǎn)帶安裝門(mén)窗一般納稅人企業(yè)，私下注冊(cè)了一個(gè)勞務(wù)個(gè)體工商戶，人工都包給這個(gè)勞務(wù)個(gè)體戶，平時(shí)讓這個(gè)勞務(wù)公司給我們一般納稅人開(kāi)票，那平時(shí)給工人發(fā)工資一發(fā)就是幾萬(wàn)，少的也大部分超過(guò)5千了，對(duì)于這個(gè)勞務(wù)公司怎么做賬，做人工成本呢

我們是勞務(wù)公司但不包扣勞務(wù)派遣，承接了一項(xiàng)建筑勞務(wù)，我們也把這項(xiàng)勞務(wù)承包給了個(gè)人，現(xiàn)在是由甲方把工程款代發(fā)職工工資的形式給了職工了，實(shí)際沒(méi)有錢(qián)進(jìn)我們公賬的，但現(xiàn)在我們也要求這個(gè)我們發(fā)包出去的個(gè)人給我們提供“建筑勞務(wù)”的發(fā)票給了我們，但是實(shí)際我們是沒(méi)有給這個(gè)個(gè)人轉(zhuǎn)錢(qián)的??！這個(gè)賬務(wù)老師我們?cè)撛趺刺幚砟兀磕芫唧w給我講講嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，建筑裝修公司，我們是承包方，民工工資這一部分是發(fā)包方代發(fā)的，后面從工程款中扣除，如果這一部分也要開(kāi)發(fā)票給他們的話，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢？

老師你好，我是建筑施工單位，從甲方承包了一項(xiàng)工程，農(nóng)民工工資發(fā)生350萬(wàn)，這350萬(wàn)元工資甲方已從我們開(kāi)給甲方的工程款中扣下來(lái)發(fā)給農(nóng)民工了，然后我們從丙勞務(wù)公司開(kāi)了220萬(wàn)元的勞務(wù)發(fā)票，是3%稅率的增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額有64000元，當(dāng)時(shí)我入的是直接人工成本，進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，那另外的130萬(wàn)的農(nóng)民工勞務(wù)發(fā)票還沒(méi)開(kāi)進(jìn)來(lái)，這賬務(wù)怎么處理呢？（我們開(kāi)給甲方的工程款是1090萬(wàn)，農(nóng)民工工資350萬(wàn)已發(fā)放，丙公司開(kāi)了220萬(wàn)的勞務(wù)發(fā)票，發(fā)票已入賬，進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，這具體的會(huì)計(jì)分錄是怎么的呢？）