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請問稅務稽查補繳增值稅、企業(yè)所得稅如何帳務處理?

2023-05-21 09:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-05-21 09:48

尊敬的學員您好!參考一下 賬務處理: 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金——增值稅檢查調整 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金——應交城建稅 ——教育費附加 ——應交企業(yè)所得稅

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尊敬的學員您好!參考一下 賬務處理: 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金——增值稅檢查調整 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金——應交城建稅 ——教育費附加 ——應交企業(yè)所得稅
2023-05-21
借:以前年度損益調整         貸:應交稅費——應交所得稅借:應交稅費——應交所得稅      貸:銀行存款   借:利潤分配——未分配利潤       貸:以前年度損益調整  
2021-04-13
1.您好,老師這里看不到您鏈接的【查看詳情】內容,根據(jù)您的提供作如下解答: 2.1、確認補繳金額:?首先,?企業(yè)需要根據(jù)稅務稽查結果確定需要補繳的增值稅和所得稅的具體金額。? 3.會計分錄處理:? 4.2、繳納稅款及滯納金:?企業(yè)應根據(jù)稅務部門的要求,?按期繳納補繳的稅款及可能產生的滯納金。?滯納金是因逾期繳納稅款而產生的額外費用。?會計分錄為借記“應交稅費——未交增值稅”、?“營業(yè)外支出——稅款滯納金”(?如有)?,?貸記“銀行存款”。? 5.調整未分配利潤:?補繳稅款后,?企業(yè)需要調整未分配利潤以反映正確的財務狀況。?會計分錄為借記“利潤分配——未分配利潤”,?貸記“以前年度損益調整”(?針對以前年度補繳)?。? 以上供您參考,?具體操作可能因企業(yè)實際情況和當?shù)囟悇找?guī)定而有所不同。?
2024-07-17
同學你好 什么會計準則
2022-02-09
您好,不對,現(xiàn)在要轉入營業(yè)外支出吧,在匯繳 A105000表 19行(七)調增
2024-05-25
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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