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小規(guī)模公司、外購手機贈送客戶如何賬務處理

2023-05-19 16:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-05-19 16:44

你好 貸管理費用招待費,貸銀行

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快賬用戶9703 追問 2023-05-19 16:45

老師不需要視同銷售嗎?

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齊紅老師 解答 2023-05-19 16:54

不用的直接記招待費就行了

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快賬用戶9703 追問 2023-05-19 16:57

那哪些需要視同銷售了

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齊紅老師 解答 2023-05-19 17:03

你好?企業(yè)發(fā)生下列行為視同銷售的八種情況如下: ??????1、將貨物交付他人代銷; ??????2、銷售代銷貨物; ??????3、非同一縣(市),將貨物從一個機構(gòu)移送他機構(gòu)用于銷售; ??????4、將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應稅項目; ??????5、將自產(chǎn)、委托加工或購買貨物作為投資,提供給其他單位或個體經(jīng)營者; ??????6、將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者; ??????7、將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于集體福利或個人消費; ??????8、將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。

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快賬用戶9703 追問 2023-05-19 17:09

我這個不屬于第八個購買無償送給他人嗎?

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齊紅老師 解答 2023-05-19 17:18

你好 你好 要是視同銷售不記招待費的? 記招待費不視同銷售的? 視同銷售是這樣? :是記營業(yè)外支出? 借營業(yè)外支出,貸收入,應交稅費? ??

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快賬用戶9703 追問 2023-05-19 17:33

老師我們購買材料并且免費給客服安裝、他們不支付任何費用,我這個是按照什么方式處理了

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齊紅老師 解答 2023-05-19 17:42

視同銷售正常交增值稅就可以了,確認收入。

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快賬用戶9703 追問 2023-05-19 17:43

老師麻煩幫我寫一下會計分錄了1??采購原材料2??支付別個公司工程款3??安裝結(jié)束視同銷售

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齊紅老師 解答 2023-05-19 17:45

借原材料貸銀行存款。 。支付工程款是什么意思?

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齊紅老師 解答 2023-05-19 17:45

。是其他單位給客戶安裝的,然后你沒有收客戶錢,是這樣嗎?

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快賬用戶9703 追問 2023-05-19 17:47

老師意思是我們公司購買材料然后請別個公司去安裝、我們支付工程款?材料費,免費給我們客戶做這個工程。

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齊紅老師 解答 2023-05-19 18:05

借主營業(yè)務成本安裝費,貸銀行存款。 借營業(yè)外支出。貸主營業(yè)務收入,應交稅費。

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快賬用戶9703 追問 2023-05-19 18:09

1??采購材料借:原材料 貸:銀行存款。2??支付工程款:主營業(yè)務成本貸:銀行存款 3??安裝時候:借:主營業(yè)務成本 貸:原材料 4??視同銷售:借:營業(yè)外支出 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費 老師是這么處理嗎?

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齊紅老師 解答 2023-05-19 18:35

是的,這個賬戶處理是正確的。

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快賬用戶9703 追問 2023-05-19 18:37

那老師收入金額和以和成本一樣嗎?

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齊紅老師 解答 2023-05-19 18:53

不能一樣的。收入是按照市場價確認的。成本是按實際發(fā)生。

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你好 貸管理費用招待費,貸銀行
2023-05-19
在發(fā)票里邊開贈送的手機和電腦,不然就要視同銷售
2023-09-14
同學您好,您好,借:管理費用等-招待費,貸:銀行存款,應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2022-10-03
公司購買農(nóng)產(chǎn)品贈送給客戶的賬務處理如下: 一、購買農(nóng)產(chǎn)品時 如果取得增值稅專用發(fā)票且符合抵扣條件: 借:庫存商品 應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款等 如果取得普通發(fā)票或不符合抵扣條件: 借:庫存商品 貸:銀行存款等 二、贈送客戶時 確認視同銷售: 借:銷售費用 / 管理費用等(按公允價值計量) 貸:庫存商品(成本價) 應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額) 銷項稅額一般按照公允價值乘以適用稅率計算。如果購買的是農(nóng)產(chǎn)品且是從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中直接購入的,可能按照買價乘以扣除率(一般為 9%)計算進項稅額,而視同銷售時,銷項稅額可能按照購買價乘以扣除率加上購買價乘以扣除率乘以扣除率(如購買價 ×9% %2B 購買價 ×9%× 扣除率,扣除率一般為 1%)計算,具體要根據(jù)實際情況確定
2024-09-20
視同銷售處理,需要繳納
2023-03-28
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