調表不調賬重分類

當資產類往來會計科目期末出現貸方余額時，這時不再是債權而是一種債務，應重新分類到負債類科目；反之，當負債類往來科目期末出現借方余額時，這時不再是一種債務而是一種債權，應重新分類到資產類科目中去。其他應收款余額在借方是正確的，不需要重分類，直接填寫其他應收款目借方余額。其他應付款按以下取數填寫。 “其他應付款”=根據其他應收款明細科目貸方余額合計數＋其他應付款明細科目貸方余額合計數計算填列。

老師明細科目貸方余額，是不是看科目余額表的數就可以了呢？

是的，直接看科目余額表的數就可以。

老師您舉個例子吧，這數據預付賬款和應付賬款數據都怎么重分類核算呢，數據分別是多少？

預付賬款余額在借方，不需要重分類，直接填寫1242866.5 應付賬款余額在貸方，也不需要重分類，直接填寫16226.8

但是我的報表上全部都給重分類了，分完后把這2個報表項目綜合的看數據是對的，報表上預付賬款的數據是1359199.50，應付賬款金額是132559.80 ，綜合的看是債權有1226639.70元 報表數據我是看不懂的

重分類并不是所有項目都需要重分類噢，負債類余額在借方，資產類余額在貸方才需要重分類，你需要檢查一下是否正確劃分重分類與不重分類的資產。對于需要重分類的資產，也不是直接填余額，按照以下來填寫應收賬款=應收賬款的借方余額%2B預收賬款的借方余額-計提的壞賬準備 預收款項=應收賬款貸方%2B預收賬款貸方 應付賬款=應付賬款貸方%2B預付賬款貸方 預付賬款=應付賬款借方%2B預付賬款借方 其他應收款=其他應收款借方%2B其他應付款借方 其他應付款=其他應收款貸方%2B其他應付款貸方

老師您給我方法是有，我只想知道這軟件算出來的報表金額是怎么來的，麻煩您根據剛才您給的公式套我那張圖看看，報表數據是怎么來的，公式是有但是我沒懂數據怎么算出來的

比如應付賬款=本期貸方-本期借方-期初借方

老師我們2人溝通可能有問題，，比如應付賬款=本期貸方-本期借方-期初借方 這算的不就是應付賬款期末數據嘛，我報表上期末數據不是16226.80 我報表上的數據是132559.80 我想知道這個是怎么算出來的

應付賬款報表按照你發(fā)的圖片，不需要重分類啊。余額在貸方，那報表數據應該就是16226.80 ，怎么會變成132559.80 。你是把這個科目重分類了嗎？如果重分類建議取消，就直接取你圖片的這個數據就可以。

這個軟件就是這個設置，都幾年了怎么取消？取消了后申報的報表都不對了，現在就是這個設置，數據就是變了，結合2個報表項目看總得權益是沒變

你截圖給我看應付賬款

老師麻煩您幫我看看報表數據

你說的報表數據是資產負債表的應付賬款嗎？是的話，數據來源于資產負債表“應付賬款”=應付賬款明細賬的貸方余額%2B預付賬款明細賬的貸方余額。根據你給的圖片，算出來結果也和你報表上的不對。

就是不對，我才問的呀，數據對不上我不明白才找老師的