老師早上好，去年老板從他朋友那里買了6萬元的固定資產(chǎn)，沒有發(fā)票也沒付款做的應(yīng)付賬款，會(huì)計(jì)上已經(jīng)做賬計(jì)提折扣1萬了，匯算清繳也調(diào)增了計(jì)提的累計(jì)折舊1萬，現(xiàn)在老板經(jīng)營不下去了，把固定資產(chǎn)還給他朋友抵扣這個(gè)欠的應(yīng)付賬款，我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做啊？做固定資產(chǎn)清理，不就有1萬的營業(yè)外收入要交所得稅？我之前匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了一萬了

我們是建筑行業(yè)，以前是核定征收，所以固定資產(chǎn)在賬面上是沒有折舊的，現(xiàn)在轉(zhuǎn)查賬征收之后，公司對(duì)還在使用年限的固定資產(chǎn)開始折舊，現(xiàn)在的問題就是，賬面上的固定資產(chǎn)凈值與實(shí)際不相符，這個(gè)問題應(yīng)該要怎么調(diào)整一致了？

老師您好！我做21年匯算清繳時(shí)才發(fā)現(xiàn)，我去年有一筆計(jì)提折舊的分錄做錯(cuò)了。應(yīng)該是借:管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊，貸:累計(jì)折舊。可是我賬面上做的分錄確是借:管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊，貸:固定資產(chǎn)。相當(dāng)于我把這個(gè)固定資產(chǎn)折舊金額沒有，把固定資產(chǎn)原值給減少了。報(bào)表都已經(jīng)報(bào)了?，F(xiàn)在怎么調(diào)??？謝謝老師！

老師:我公司22年6月之前都是核定征收的，6月后是查賬征收。之前的固定資產(chǎn)沒有明細(xì)賬，只有報(bào)表上有固定資產(chǎn)原價(jià)和累計(jì)折舊等數(shù)據(jù)，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)整表我應(yīng)該怎么填？上面各個(gè)分類沒辦法區(qū)分

老師您好，請(qǐng)問貨物運(yùn)輸?shù)奈锪鞴?月份處置一輛之前的車輛，拿到的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票上面車價(jià)合計(jì)金額是15000，我按照固定資產(chǎn)清理，算出的應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額是1725.66，算出的固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生的其他業(yè)務(wù)收入是10282.89， 我做的分錄如下：我查到的折舊表，該固定資產(chǎn)原值是59829.06，累計(jì)折舊56837.61， 借：固定資產(chǎn)清理 2991.45 累計(jì)折舊 56837.61 貸：固定資產(chǎn) 59829.06 借： 庫存現(xiàn)金 15000 貸：固定資產(chǎn)清理 15000/1.13=13274.34 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1725.66 借：固定資產(chǎn)清理 10282.89 貸：其他業(yè)務(wù)收入 10282.89 請(qǐng)問老師，我在申報(bào)填寫增值稅附表1時(shí)，這部分的銷售額和稅額該如何填寫？分別取哪個(gè)數(shù)？蟹蟹