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老師小規(guī)模納稅人開普通發(fā)票,10萬,需要做應交稅費嗎?按1%稅率開發(fā)票,季度不到30萬,需要做應交稅金這個科目嗎

2023-05-18 09:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-18 09:04

主營業(yè)務收入=收款金額÷(1%2B1%) 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應收賬款/1.01 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免

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快賬用戶1295 追問 2023-05-18 09:15

老師,去年免稅的普通發(fā)票怎么入賬?借應收賬款貸主營業(yè)務收入(含稅金額),這樣做對嗎?我去年就這么入的,對嗎

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齊紅老師 解答 2023-05-18 09:31

嗯嗯,可以的,就那樣做

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主營業(yè)務收入=收款金額÷(1%2B1%) 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應收賬款/1.01 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免
2023-05-18
你好只要開票總額超30萬就要就全部專普票一并繳納
2025-02-14
你好如果按季度申報的話不用交。
2024-07-10
您好,這個是不需要繳納的。
2023-01-06
你好!是的,專票不享受免稅政策,現(xiàn)在小規(guī)模季度不超過45萬元免增值稅
2021-07-02
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