老師：您好！想請教一下，公司用的是小企業(yè)會計準則，2022年末有部分員工的年終獎金未確定，現(xiàn)在發(fā)放，匯算清繳的時候如何處理？
借利潤分配未分配利潤 貸應付職工薪酬工資 借應付職工薪酬工資 貸銀行存款 應交稅費個稅 匯算清繳調(diào)減
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老師你好，我們公司19年12月份計提了年終獎，但是年終獎因為疫情影響現(xiàn)在只發(fā)了一半，還有一半沒發(fā)，想問一下剩下沒發(fā)的這部分年終獎是不是在匯算清繳時候做納稅調(diào)增？還有把去年計提未發(fā)完的年終獎要沖回去，分錄如何做呢？
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老師您好，請問21年的費用沒有入賬，22年2月份才發(fā)現(xiàn)又是小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目，請問正確應該怎么處理？如果我更正21年的賬務，那可以在匯算清繳的時候調(diào)整企稅嗎？
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老師：您好！想請教一下，公司用的是小企業(yè)會計準則，2022年末有部分員工的年終獎金未確定，現(xiàn)在發(fā)放，匯算清繳的時候如何處理？
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老師您好，我們公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則的，然后22年有一筆賬多做費用，我現(xiàn)在做匯算清繳發(fā)現(xiàn)了，納稅調(diào)增，23年的賬我再來訂正這22的分錄，23年我到時候需要納稅調(diào)減嗎，還是正常不用處理？
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老師：您好！我們公司用的是小企業(yè)會計核算制度，有筆成本費用2022年底忘記計提了！在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候已進行處理。5月份賬務處理的時候，會計分錄為 借：未分配利潤，貸：應付賬款，到五月份結(jié)賬的時候，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表的利潤關系勾兌不上，未分配利潤期末-期初≠凈利潤，這該如何處理？
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您好，銀行賬戶顯示負數(shù)通常是因為賬戶資金不足但仍發(fā)生了支出，比如支付了稅費或手續(xù)費，這種情況一般不需要從基本戶轉(zhuǎn)賬，銀行系統(tǒng)會自動處理；國有專項賬戶是公司為特定用途開立的賬戶，開立時需要到銀行對公業(yè)務部門辦理，準備營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、公司章程、公章等資料，填寫申請表后銀行會審核并報人民銀行核準，整個過程大約需要35個工作日。
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員工預支工資，發(fā)工資的時候在從本人工資里抵扣掉，那這個預支的工資可以做為公司的當月開支嗎
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老師，我們沒有申報高新，可以做研發(fā)費用嗎
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混凝土攪拌站與工地簽了混凝土包泵送合同，混凝土攪拌站向設備租賃公司租用混凝土泵車，攪拌站可以要求泵車開9個點的建筑服務發(fā)票給攪拌站嗎？
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老師，報關單的監(jiān)管方式：其他進出口免費，沒有出口退稅聯(lián)，只有收匯核銷聯(lián)，這單可以開票走免稅嗎？還是視同銷售??！
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B方案需要一次性投資3000萬元，建設期為0，該生產(chǎn)線可用5年，按直線法計提折舊，預計凈殘值為120萬元，折舊政策與稅法保持一致，生產(chǎn)線投產(chǎn)后每年可獲得營業(yè)收入1800萬元，第一年付現(xiàn)成本為400萬元，以后隨著設備老化，設備維修費將逐年遞增20萬元。在投產(chǎn)期初需墊支營運資金400萬元，項目期滿時一次性收回，在需要計算方案的利潤或現(xiàn)金流量時，不考慮利息費用及其對所得稅的影響。 我的提問：為什么2～4年不加折舊抵稅？
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A公司有一項投資性房地產(chǎn)，此前采用成本模式計量，2020年1月1日，辦公樓原價4000萬元，計提折舊240萬元，計提減值準備100萬元，2020年1月1日，A公司決定采用公允價值進行后續(xù)計量，該辦公樓2019年12月31日的公允價值3800萬元，假定2019年12月31日前無法取得辦公樓的公允價值，2020年1月1日該辦公樓計稅基礎3760萬元，所得稅稅率25%，編制會計分錄
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老師，請100元含稅價換算是不是：不含稅價：100÷（1+13%）=88.49 增值稅稅額：88.49x13%=11.51 是這樣計算嗎
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老師2024.12月份的成本票，現(xiàn)在還能入賬嗎
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你好，請問長期租賃是什么意思
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郭老師：這樣處理就不用調(diào)整2022年賬務了是嗎？匯算清繳調(diào)減是在哪個申報表調(diào)減呢？是在納稅調(diào)整申報表里嗎？
不用 職工薪酬明細表，第一行，實際金額和稅收金額增加這個
郭老師：抱歉這么晚還打擾您！還想請教一下，如果是現(xiàn)在發(fā)放2022年度52000元的年終獎，那這個數(shù)據(jù)是填寫在職工薪酬明細表第一行的實際金額一欄還是稅收金額一欄呢？
實際金額和稅收金額里面都要加上這個
這樣主申報表才可以帶出數(shù)據(jù)是嗎？
對的是的，他現(xiàn)在納稅調(diào)整明細單里面，然后帶主表納稅調(diào)減
郭老師：剛才你寫的會計分錄在獎金發(fā)放的時候做，不用返回調(diào)整2022年的金蝶賬，也不用修改2022年第四季度的報表，對嗎？
這個是的，不用修改的
明白了！謝謝郭老師！打擾您了！晚安！
不用客氣 早點休息