老師：您好！想請(qǐng)教一下，公司用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年末有部分員工的年終獎(jiǎng)金未確定，現(xiàn)在發(fā)放，匯算清繳的時(shí)候如何處理？
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付職工薪酬工資 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅 匯算清繳調(diào)減
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老師你好，我們公司19年12月份計(jì)提了年終獎(jiǎng)，但是年終獎(jiǎng)因?yàn)橐咔橛绊懍F(xiàn)在只發(fā)了一半，還有一半沒(méi)發(fā)，想問(wèn)一下剩下沒(méi)發(fā)的這部分年終獎(jiǎng)是不是在匯算清繳時(shí)候做納稅調(diào)增？還有把去年計(jì)提未發(fā)完的年終獎(jiǎng)要沖回去，分錄如何做呢？
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老師您好，請(qǐng)問(wèn)21年的費(fèi)用沒(méi)有入賬，22年2月份才發(fā)現(xiàn)又是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，請(qǐng)問(wèn)正確應(yīng)該怎么處理？如果我更正21年的賬務(wù)，那可以在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整企稅嗎？
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老師：您好！想請(qǐng)教一下，公司用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年末有部分員工的年終獎(jiǎng)金未確定，現(xiàn)在發(fā)放，匯算清繳的時(shí)候如何處理？
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老師您好，我們公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，然后22年有一筆賬多做費(fèi)用，我現(xiàn)在做匯算清繳發(fā)現(xiàn)了，納稅調(diào)增，23年的賬我再來(lái)訂正這22的分錄，23年我到時(shí)候需要納稅調(diào)減嗎，還是正常不用處理？
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老師：您好！我們公司用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)核算制度，有筆成本費(fèi)用2022年底忘記計(jì)提了！在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候已進(jìn)行處理。5月份賬務(wù)處理的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄為 借：未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)付賬款，到五月份結(jié)賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的利潤(rùn)關(guān)系勾兌不上，未分配利潤(rùn)期末-期初≠凈利潤(rùn)，這該如何處理？
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老師，我們做阿里國(guó)際站，所有成交方式都是FOB，首次退稅老師對(duì)運(yùn)費(fèi)有提出過(guò)質(zhì)疑，當(dāng)時(shí)客戶解釋因?yàn)镈DP是無(wú)法選擇的，所以報(bào)關(guān)選擇的FOB，最終首次退稅退下來(lái)了，后期日常退稅也是正常操作，但是我發(fā)現(xiàn)該企業(yè)開了很多國(guó)際運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票都是免稅發(fā)票，如果是FOB成交方式，那么這些運(yùn)費(fèi)發(fā)票是不是不能企業(yè)所得稅前扣除， 之前已經(jīng)入賬，并且做了扣除
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請(qǐng)問(wèn)老師，我剛接受一家新公司，申報(bào)個(gè)人所得稅，之前會(huì)計(jì)是按照扣除個(gè)人承擔(dān)部分社保后的工資收入申報(bào)，但是這樣不對(duì)，從25年10月如果我改為按照工資總額申報(bào)，沒(méi)有扣除社保前的工資收入申報(bào)，對(duì)員工個(gè)人所得稅有什么影響嗎？
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電商制造行業(yè) 有A制造業(yè) B 貿(mào)易公司 C 物流公司 第一種方式 A直接加工成品銷售給客戶還是A委拖 B加工成成品 A只支付加工費(fèi) 老師哪種方式好些 為什么
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老師，貸款產(chǎn)生的銀行利息需要每月都計(jì)提嗎？
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老師，成立一個(gè)公司，法人是a，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是a。實(shí)際經(jīng)營(yíng)者是b。也就是a什么都不參與也不知道。那這種情況下a如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，比如簽什么東西之類的
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你好 麻煩問(wèn)一下 個(gè)體沒(méi)有對(duì)公賬戶 怎么辦
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過(guò)期處理掉了一批庫(kù)存，進(jìn)項(xiàng)會(huì)被要求轉(zhuǎn)出沒(méi)？
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老師，成立一個(gè)公司，法人是a，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是a。實(shí)際經(jīng)營(yíng)者是b。也就是a什么都不參與也不知道。那這種情況下a如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，比如簽什么東西之類的
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公司賣給個(gè)人和公司的雞蛋，怎么寫會(huì)計(jì)分錄
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老師下午好，我想請(qǐng)問(wèn)下公司財(cái)務(wù)報(bào)表的庫(kù)存很大，老師想讓我們清掉，我看我們財(cái)務(wù)總監(jiān)想了個(gè)辦法當(dāng)過(guò)期處理掉了一批庫(kù)存讓質(zhì)檢出了個(gè)假的報(bào)告證明這批貨是過(guò)期的，直接借，營(yíng)業(yè)外支出，貸，庫(kù)存商品，就處理掉了，他這樣行嗎，這樣進(jìn)項(xiàng)稅，稅務(wù)不要求轉(zhuǎn)出嗎？
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郭老師：這樣處理就不用調(diào)整2022年賬務(wù)了是嗎？匯算清繳調(diào)減是在哪個(gè)申報(bào)表調(diào)減呢？是在納稅調(diào)整申報(bào)表里嗎？
不用 職工薪酬明細(xì)表，第一行，實(shí)際金額和稅收金額增加這個(gè)
郭老師：抱歉這么晚還打擾您！還想請(qǐng)教一下，如果是現(xiàn)在發(fā)放2022年度52000元的年終獎(jiǎng)，那這個(gè)數(shù)據(jù)是填寫在職工薪酬明細(xì)表第一行的實(shí)際金額一欄還是稅收金額一欄呢？
實(shí)際金額和稅收金額里面都要加上這個(gè)
這樣主申報(bào)表才可以帶出數(shù)據(jù)是嗎？
對(duì)的是的，他現(xiàn)在納稅調(diào)整明細(xì)單里面，然后帶主表納稅調(diào)減
郭老師：剛才你寫的會(huì)計(jì)分錄在獎(jiǎng)金發(fā)放的時(shí)候做，不用返回調(diào)整2022年的金蝶賬，也不用修改2022年第四季度的報(bào)表，對(duì)嗎？
這個(gè)是的，不用修改的
明白了！謝謝郭老師！打擾您了！晚安！
不用客氣 早點(diǎn)休息