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您好，庫(kù)存商品過期賬務(wù)處理：進(jìn)行確認(rèn)損失：借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢貸：庫(kù)存商品-某商品貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理時(shí) 如果是正常的原因造成的報(bào)廢處理：借：管理費(fèi)用貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢如果是自然災(zāi)害造成的：借：營(yíng)業(yè)外支出-非常損失貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

2022-04-08

直接沖銷去年抵扣的分錄。借：庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）正數(shù) 虛開發(fā)票不能列支成本或費(fèi)用，不能增加應(yīng)付賬款，需要全部消除影響，需要補(bǔ)交增值稅及增值稅的附加稅，需要有滯納金，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，以及按稅收征管法的規(guī)定，對(duì)虛開發(fā)票處罰罰款。

2021-04-26

那個(gè)不是因?yàn)楣芾聿簧圃斐桑恍枰?/div>

2024-11-20

過期商品報(bào)損不需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十四條　條例第十條第（二）項(xiàng)所稱非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。按上述規(guī)定，存貨過期變質(zhì)導(dǎo)致?lián)p失，進(jìn)項(xiàng)稅額不需要做轉(zhuǎn)出。

2024-03-16

你好需要借管理費(fèi)用貸庫(kù)存商品進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

2025-08-11

快賬用戶7282 追問 2025-11-16 15:54

董老師好，

齊紅老師解答 2025-11-16 15:54

您好，過期處理庫(kù)存時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅是否轉(zhuǎn)出主要看是否屬于“非正常損失”：如果是正常過期（比如商品滯銷、保質(zhì)期自然到期）且沒有管理不善（如妥善保管但賣不出去），?不需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅??；但如果是因管理不善（如保管不當(dāng)導(dǎo)致霉變）或違反法律法規(guī)（如產(chǎn)品不合格被銷毀），?則需要轉(zhuǎn)出??。地區(qū)政策上，青海、安徽等地明確正常過期損失無(wú)需轉(zhuǎn)出?。賬務(wù)處理時(shí)，正常過期報(bào)廢的損失可計(jì)入“管理費(fèi)用”，并能在企業(yè)所得稅前扣除，需保留存貨計(jì)稅成本、報(bào)廢說明等資料?。

快賬用戶7282 追問 2025-11-16 16:00

董老師這個(gè)庫(kù)存大的原因是因?yàn)橛写笪撮_票收入沒有申報(bào)導(dǎo)致成本沒法結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在老板讓我們清掉，總監(jiān)就想了這個(gè)辦法，讓質(zhì)檢部門找關(guān)系出了個(gè)假報(bào)告，證明是正常過保質(zhì)期，不是因?yàn)楣芾聿簧疲磕甓即蛩氵@樣處理一批，那這樣處理沒問題是吧老師，他這計(jì)營(yíng)業(yè)外支出，貸，庫(kù)存商品就處理掉了，

齊紅老師解答 2025-11-16 16:05

您好，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)大的，是偷稅呀，我們是什么產(chǎn)品呀，這個(gè)過期的量大于同行，也有很大風(fēng)險(xiǎn)的

快賬用戶7282 追問 2025-11-16 16:08

家居日用品的，總監(jiān)上半年這處理了一批，打算每年處理一批，每批處理的金額100多萬(wàn)，

快賬用戶7282 追問 2025-11-16 16:09

廚房用品，沫布洗碗布，垃圾袋這些

齊紅老師解答 2025-11-16 16:11

我的天，這個(gè)哪有過期，風(fēng)險(xiǎn)也太大了，總監(jiān)膽子真大