您好老師，請(qǐng)問(wèn)一下小規(guī)模納稅人收入不超過(guò)45萬(wàn)，怎么做會(huì)計(jì)分錄，比如收入100000，稅額1000，怎么做分錄，借，應(yīng)收賬款101000，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（小規(guī)模專用）1000，這樣的話報(bào)表上會(huì)顯示應(yīng)交稅費(fèi)1000，但是實(shí)際不用交哇，怎么平呢

小規(guī)模納稅人2022年一季度銷(xiāo)售額只有5千含稅（開(kāi)的普票1%），1月開(kāi)票時(shí)已入賬，借:應(yīng)收賬款5000，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4950.5，貸:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅49.5，季末一季度收入不超過(guò)45萬(wàn)免稅，那季末是將已入賬的增值稅轉(zhuǎn)出做借:應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅49.5，貸:營(yíng)業(yè)外收入49.5么？

郭老師，麻煩問(wèn)下如果季度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，普票不含稅額10萬(wàn)，稅1000元，專票不含稅額10萬(wàn)，稅1000元 借：銀行存款20.2萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(普票)1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(專票)1000 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(普票)1000 貸：營(yíng)業(yè)外收入1000 老師，我這分錄對(duì)嗎？另外我們是季度申報(bào)，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只做在3月份月末可以嗎？還是必須當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)？

小規(guī)模納稅人做賬時(shí)有銷(xiāo)售收入，先借應(yīng)收賬款xx貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅，如果到季度沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)不需交增值稅的時(shí)候，再把所要交的應(yīng)交計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入是嗎？

小規(guī)模減按1 普票 季度未超過(guò)30萬(wàn) 銷(xiāo)售時(shí) 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（1%的稅） 未達(dá)到季度30萬(wàn)，免稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 老師幫忙看看 這樣做對(duì)嗎