1、大華公司2019年3月31日為職工計算工資，車間生產(chǎn)A產(chǎn)品的工資30000元，社保10000元，住房公積金10000元。車間管理人員工資20000元，社保5000元，住房公積金5000元。銷售部門人員工資 40000元，社保15000元，住房公積金15000元。行政管理部門工資20000元，社保8000元，住房公積金8000元。編制會計分錄。(題里社會保險費和住房公積金指的是企業(yè)承擔的部分) 2、承接上一題，大華公司2019年4月10日為職工發(fā)放工資，應發(fā)工資110000元，應扣除幫職工代繳社保19000元，扣除幫職工代繳住房公積金19000元，扣除幫職工代繳個人所得稅10000元。實發(fā)工資以銀行存款支付。編制會計分錄。

我單位發(fā)到的工資是次月發(fā)上月的，社保是當月繳納，住房公積金跟著工資走（次月繳上月），想提問:住房公積金會出現(xiàn)年底12月份分兩次把11月和12月的住房公積金發(fā)放，核定的月份就出現(xiàn)跨年（次年1月發(fā)的上年12月份住房公積金），這個會對做賬有影響嗎？同時，想在次年的1月做住房公積金基數(shù)調(diào)整，但是1月之前已出現(xiàn)核定了，不能在1月按照新的基數(shù)繳納住房公積金，這個要如何處理呢？

老師，因為工資壓月發(fā)放，影響社保和住房公積金嗎？社保和公積金是不是必須是上一年的金額呢？企業(yè)所得稅匯算清繳時

老師:請問一下公司是12月注冊，12月只計提工資，社保和公積金都是在24年2月進行了補計提，請問匯算清繳需要把補計提的社保公積金填上嗎？

匯算清繳企業(yè)所得稅的時候，職工薪酬支出納稅調(diào)整明細表里，工資薪金支出是工資表里頭的應發(fā)工資，住房公積金是單位承擔的住房公積金的金額，社會保障性繳款這個是單位承擔的社保費是嗎