我司是小規(guī)模納稅人，上年度凈利潤是虧損的，但是在匯算清繳的時候調(diào)增了幾個項(xiàng)目，凈利潤變成正數(shù)，所以需要繳納年度企業(yè)所得稅。那么我想問，今年在報企業(yè)所得稅的時候上年度虧損的凈利潤還能彌補(bǔ)嗎？還是說匯算清繳調(diào)增過了，那么上年度虧損的數(shù)據(jù)就不能在彌補(bǔ)了？

由于二三年第一季度所得稅申報之前還沒有完成二二年的匯算清繳，彌補(bǔ)虧損沒有帶出來數(shù)據(jù)，所以第一季度交了所得稅，但是第二季度前做了匯算清繳肯定會有彌補(bǔ)虧損，形成負(fù)利潤，會形成退稅嗎？如果不想退稅怎么辦

匯算清繳的時候有為彌有上年未彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)虧損了之后就形成了退稅，如果不要退稅的話，是在納稅調(diào)整，明細(xì)表里其他欄填調(diào)增相應(yīng)的數(shù)據(jù)嗎？

利潤表里面的利潤總額在預(yù)繳時填報申報表，在進(jìn)行納稅調(diào)整事項(xiàng)后還要進(jìn)行填納稅調(diào)整明細(xì)表，然后，再填納稅申報表，最后實(shí)際應(yīng)繳納的還需要填以前年度為彌補(bǔ)虧損，最后實(shí)際應(yīng)繳納的稅=（預(yù)繳時應(yīng)納稅所得額±納稅調(diào)整事項(xiàng)-以前年度未彌補(bǔ)虧損）??稅率，然后之前計算的稅如果以經(jīng)預(yù)繳，那么就是多退少補(bǔ)。我剛學(xué)這么說是不是對的@wu老師

老師您好，21年有個調(diào)增數(shù)據(jù)沒調(diào)整，現(xiàn)在更正申報，去年匯算清繳的繳納的稅是不是都填到實(shí)際繳納稅款欄，更正申報只繳納我調(diào)增金額部分產(chǎn)生的稅金，彌補(bǔ)虧損表沒有結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)虧損金額，需要修改22年彌補(bǔ)虧損表21年的利潤嗎？