請教一下，我在12月多計(jì)提了工資，1月實(shí)際發(fā)放了，我做匯算清繳做調(diào)減了，然后我賬面上在1月怎么做分錄呢？公司用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，如果我1月直接把多計(jì)提的工資沖減，那我下一年2023年匯算清繳職工薪酬的調(diào)整明細(xì)表工資的賬載金額怎么填呢？因?yàn)?月實(shí)際發(fā)放12月工資的時(shí)候做了沖紅然后調(diào)整分錄的
借應(yīng)付職工薪酬、工資，貸利潤分配未分配利潤 匯算清繳在職工薪酬明細(xì)表里面，賬載金額填寫實(shí)際計(jì)提的，也就是包含著多計(jì)提的 實(shí)際金額和稅收金額里面減去這一部分。
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老師，你好，我想問下，我2020年在做2019年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，根據(jù)2019年的余額表來填寫的，余額表顯示實(shí)際發(fā)放比計(jì)提的少了，導(dǎo)致工資薪金調(diào)整明細(xì)里面調(diào)整后，我還補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，不知道是不是錯了。因?yàn)?2月計(jì)提了12月的工資，但是12月的工資要在1月發(fā)放。
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老師您好！我是一個(gè)企業(yè)所得稅匯算新手，我想問一下，我們企業(yè)12月計(jì)提工資1月發(fā)放，但1月發(fā)放的工資比12月計(jì)提時(shí)的少，1月賬務(wù)處理時(shí)就沖銷了12月計(jì)提然后重新分配再發(fā)放，那在做企業(yè)所得稅匯算清繳，職工薪酬調(diào)整明細(xì)的工資欄中，實(shí)際發(fā)放是應(yīng)該直接按照余額表的借方總數(shù)來填，還是要在這個(gè)基礎(chǔ)上減去沖銷的加上重新分配的呢？
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老師 我想問下匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的工資實(shí)際發(fā)生額填的是2020年12月到2021年11月的工資合計(jì)數(shù)（按銀行發(fā)放記錄的話2021年全年是發(fā)了這么多，因?yàn)?021年12月的工資是當(dāng)月計(jì)提，然后2022年1月發(fā)的）還是填2021年1到12月的工資合計(jì)數(shù)？
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我公司是用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，2022年全年工資總額實(shí)際為35000，但是我賬上做的是36000，等于說2022年我公司工資多計(jì)提了1000元，2023年1月我調(diào)賬分錄做的是 借：利潤分配—未分配利潤1000 貸：應(yīng)付職工薪酬1000 那么現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算在職工薪酬明細(xì)表里是要不要調(diào)整？
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請教一下，我在12月多計(jì)提了工資，1月實(shí)際發(fā)放了，我做匯算清繳做調(diào)減了，然后我賬面上在1月怎么做分錄呢？公司用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，如果我1月直接把多計(jì)提的工資沖減，那我下一年2023年匯算清繳職工薪酬的調(diào)整明細(xì)表工資的賬載金額怎么填呢？因?yàn)?月實(shí)際發(fā)放12月工資的時(shí)候做了沖紅然后調(diào)整分錄的
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老師， 2月5號收到A公司的發(fā)票3萬元，2月9號A公司把這張發(fā)票紅沖了 這2張發(fā)票我要做分錄嗎？
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稅金及附加借貸方表示什么
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股權(quán)變更，按股東占比分配股權(quán)交分紅個(gè)稅，這個(gè)未分配利潤是按稅務(wù)報(bào)表還是哪里取的數(shù)
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股權(quán)變更，按股東占比分配股權(quán)交分紅個(gè)稅，這個(gè)未分配利潤是按稅務(wù)報(bào)表還是哪里取的數(shù)
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請問，這個(gè)月費(fèi)用支付了3萬元，沒有收到發(fā)票，改怎么做賬？
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小規(guī)模企業(yè)實(shí)繳資本的流程和稅務(wù)處理是怎么樣的？
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老師，小規(guī)模企業(yè)認(rèn)繳10萬，實(shí)繳為0，季報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表上可以填10萬嗎？填了沒有交印花稅怎么辦？工商年報(bào)上也填10萬可以嗎？
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你好，請問資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系數(shù)據(jù)相差整數(shù)10萬元，是什么原因？
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老師，做了一筆無票收入，然后又給對方開發(fā)票了怎么做賬呢？
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初級會計(jì)考經(jīng)濟(jì)法的時(shí)候，各種稅率（如城市維護(hù)建設(shè)稅，職工福利費(fèi)，工會經(jīng)費(fèi)，廣告費(fèi)，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)）會不會在題目中給出？
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老師，這個(gè)分錄我懂了，后面的疑問可能是我沒表達(dá)清楚，我舉個(gè)例子，比如22年計(jì)提工資10萬，實(shí)際發(fā)放9萬，做分錄時(shí)，我是把原計(jì)提分錄紅沖，然后補(bǔ)計(jì)提12月工資的，我做22年匯算清繳時(shí)賬載金額用的計(jì)提金額，稅收金額用的實(shí)際支付的工資。那我23年賬上顯示計(jì)提金額12萬的話，12萬其中有2萬是補(bǔ)計(jì)提的22年12月的工資，這種情況我做23年匯算清繳時(shí)賬載金額是不是應(yīng)該填12-2=10萬呢？然后稅收金額再用實(shí)際支付23年工資的金額(不包含支付22年12月工資金額)這樣的呢？
賬載金額填寫10萬實(shí)際金額，稅收金額填寫9萬不就可以了？
賬載金額填寫10萬 實(shí)際金額，稅收金額填寫9萬
老師 您說的是做2022年的匯算清繳，我問的是2023年的匯算清繳呢
你好，你紅沖的分錄怎么做的？
用利潤分配的話，它不影響2023年的。
紅沖我是全部紅沖，然后重新做一個(gè)正確的分錄。做到利潤分配不影響23年利潤是吧，但是我會沖銷掉一部分應(yīng)付工資呀，那我2023年匯算清繳時(shí)，職工薪酬調(diào)整明細(xì)表里賬載金額不是會包含我沖銷掉的應(yīng)付工資嗎？
對的，是的，那你看應(yīng)付職工薪酬工資的時(shí)候，不要管這個(gè)紅沖的，你把它減去就可以。
明白了，謝謝老師。
不用客氣，工作愉快。