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老師,印花稅,城建稅,教育金附加當(dāng)月賬不計(jì)提,下月實(shí)際繳納時(shí)再做賬行嗎?

2023-05-13 16:38
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-05-13 16:39

您好, 一般來(lái)說(shuō),是要計(jì)提的,按照權(quán)責(zé)發(fā)生制,印花稅城建附加這些要跟收入發(fā)生的當(dāng)月匹配,所以要計(jì)提。

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快賬用戶(hù)6838 追問(wèn) 2023-05-13 16:43

往往實(shí)際繳納金額與計(jì)提的金額不一致

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齊紅老師 解答 2023-05-13 16:44

那就要在計(jì)提環(huán)節(jié)計(jì)算準(zhǔn)確,因?yàn)檫@些數(shù)據(jù)都是已知的,實(shí)在存在偏差,可以在下個(gè)月再做一筆補(bǔ)提或者沖減的分錄。為了核算的準(zhǔn)確,還是要計(jì)提的。

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快賬用戶(hù)6838 追問(wèn) 2023-05-13 18:03

老師,增值稅納稅申報(bào)表里的留抵稅如何做賬呢?

老師,增值稅納稅申報(bào)表里的留抵稅如何做賬呢?
老師,增值稅納稅申報(bào)表里的留抵稅如何做賬呢?
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齊紅老師 解答 2023-05-13 18:26

你要是上個(gè)月沒(méi)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄,那這個(gè)月就補(bǔ)一下1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(需要轉(zhuǎn)出未交的增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(需要轉(zhuǎn)出未交的增值稅)3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額的差額):借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅(未交增值稅)貸:?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(需要轉(zhuǎn)出未的交增值稅),因?yàn)槭橇舻?,所以進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)。這些是單獨(dú)針對(duì)上個(gè)月的留抵稅的。 

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您好, 一般來(lái)說(shuō),是要計(jì)提的,按照權(quán)責(zé)發(fā)生制,印花稅城建附加這些要跟收入發(fā)生的當(dāng)月匹配,所以要計(jì)提。
2023-05-13
同學(xué),你好 嗯嗯,可以的
2021-10-24
你好!應(yīng)該是當(dāng)月計(jì)提次月繳納,你這樣費(fèi)用晚了一個(gè)月
2023-10-16
增值稅還是要計(jì)提的,不然你沒(méi)法做平
2023-05-08
你好。本月按照3萬(wàn)計(jì)提附加費(fèi)
2020-02-06
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