甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關(guān)資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬(wàn)元，發(fā)生銷售退回 200 萬(wàn)元，出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬(wàn)元，出售無(wú)形資產(chǎn)凈收益 100 萬(wàn)元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬(wàn)元。 （3）本年度發(fā)生稅金及附加合計(jì) 892 萬(wàn)元，管理費(fèi)用 320 萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50萬(wàn)元，根據(jù)稅法規(guī)定稅前可以扣除 30 萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用 200 萬(wàn)元，銷售費(fèi)用 500 萬(wàn)元，資產(chǎn)減值損失 400 萬(wàn)元（根據(jù)稅法規(guī)定，未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金支出不得稅前扣除），信用減值損失 100 萬(wàn)元（根據(jù)稅法規(guī)定，未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金支出不得稅前扣除），公允價(jià)值變動(dòng)收益 200萬(wàn)元（稅法規(guī)定交易性金融資產(chǎn)持有期間公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入當(dāng)年應(yīng)納稅所得額），投資收益 160 萬(wàn)元（其中國(guó)債利息收入 60 萬(wàn)元，根據(jù)稅法規(guī)定國(guó)債利息收入免稅），其他收益 100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出 156 萬(wàn)元（其中工商罰款為 56 萬(wàn)元，根據(jù)稅法規(guī)定行政罰款稅前不得扣除）。 （4）遞延所得稅資產(chǎn)期初余額 25 萬(wàn)元，期末余額 150 萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債期初余額 10 萬(wàn)元，期末余額 60 萬(wàn)元。 要求根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問(wèn)題。（答案中金額單位用萬(wàn)元表示） 1.計(jì)算甲公司 2020 年度利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)收入” 2.計(jì)算甲公司 2020 年度利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)” 3.計(jì)算甲公司 2020 年度利潤(rùn)表中“利潤(rùn)總額” 4.計(jì)算下列關(guān)于甲公司 2020 年度所得稅費(fèi)用 5.計(jì)算下列關(guān)于甲公司 2020 年度凈利潤(rùn)

1/30(多選題)根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法,下列財(cái)務(wù)資料中,除另有規(guī)定外,需要保存10年的有()。A、銀行對(duì)賬單B、納稅申報(bào)表C、原始憑證D、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)

根據(jù)稅收征管法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料中，除另有規(guī)定外，至少應(yīng)保存10年的有（ ?。?。 賬簿、完稅憑證，這些不是包30年嗎？

下列關(guān)于企業(yè)所得稅不征稅收入的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。 A.對(duì)企業(yè)依照法律、法規(guī)及國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定收取并上繳財(cái)政的政府性基金，準(zhǔn)予作為不征稅收入，于上繳財(cái)政的當(dāng)年在計(jì)算應(yīng)納稅 所得額時(shí)從收入總額中減除 B.財(cái)政性資金包括增值稅即征即退、先征后退、先征后返的各種稅收，也包括企業(yè)按規(guī)定取得的出口退稅款 C.對(duì)企業(yè)取得的由國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定專項(xiàng)用途并經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的財(cái)政性資金，準(zhǔn)予作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所 得額時(shí)從收入總額中減除 D.企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除 【您的答案】：B 老師B錯(cuò)在沒(méi)有出口退稅款？

5、下列各項(xiàng)中,免征城鎮(zhèn)土地使用稅的是（）。A.基建項(xiàng)目在建期間使用的土地B.宗數(shù)寺廟內(nèi)的宗教人員生活用地C.從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)生產(chǎn)單位的辦公用地D.人民團(tuán)體將自用閑置土地對(duì)外租賃6、下列不征收房產(chǎn)稅的地區(qū)是（）。A.城鎮(zhèn)B.農(nóng)村C.建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)D.縣城7、根據(jù)契稅法律制度的規(guī)定，下列行為中，屬于契稅征稅范圍的是（）。A.房屋抵押B.房屋繼承C.房屋交換D.房屋出租8、根據(jù)印花稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不應(yīng)繳納印花稅的是（）。A.報(bào)刊發(fā)行單位和訂閱單位之間書立的憑證B.建設(shè)工程合同C.門市部零星修理業(yè)務(wù)開(kāi)具的修理單D.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同9、在下列各項(xiàng)中，應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅的是（）。A.直接用于水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)的生產(chǎn)用地B.名勝古跡園區(qū)內(nèi)附設(shè)的小賣部用地C.公園中管理單位的辦公用地D.免稅單位無(wú)償使用納稅單位的土地