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老師好,如何準(zhǔn)備計(jì)提企業(yè)所得稅,是不是先去電子稅務(wù)局把季度所得稅申報(bào)表填寫呢?

2023-05-10 21:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-05-10 22:00

小微企業(yè)直接根據(jù)利潤總額*5%-預(yù)交的所得稅

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小微企業(yè)直接根據(jù)利潤總額*5%-預(yù)交的所得稅
2023-05-10
您好,可以按照這樣的順序申報(bào)
2021-07-10
你好,是的,只填寫季度就可以了,不用管年度的
2022-01-17
對,沒錯的,就是這個順序。
2024-04-12
不建議這樣操作。正常應(yīng)在季度末根據(jù)當(dāng)季利潤情況計(jì)提企業(yè)所得稅,分錄為 “借:所得稅費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅”,然后結(jié)轉(zhuǎn)損益。按正確流程操作能保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)連貫性和準(zhǔn)確性,也符合會計(jì)核算規(guī)范。申報(bào)企業(yè)所得稅就依據(jù)賬上計(jì)提后的數(shù)據(jù)來填寫。
2024-11-18
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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