鄒老師：小規(guī)模企業(yè) ，季度暫估成本，根據(jù)2011年34號文的第6條，暫估成本費(fèi)用可以在所得稅季度預(yù)繳時稅前扣除，那么在做暫估成本時，是不是季度萬結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本？如果在明年匯算清繳前取得這部分發(fā)票，需要做賬務(wù)處理嗎？

老師，你好，我這邊是小微企業(yè)，需要匯算清繳的時候，填寫A105000表里面跨期扣除項(xiàng)目，按照我發(fā)票跨期統(tǒng)計的發(fā)生額嗎？如果有暫估的那種就可以稅前扣除，沒有暫估的，跨期費(fèi)用不可以稅前扣除嗎？

老師您好，請問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費(fèi)用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫了是100萬元，使?fàn)I業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報表，是修改加計扣除項(xiàng)，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計扣除這一欄

“一般情況下，到次年5月31日匯算清繳前沒有取得發(fā)票的不能稅前扣除，就要調(diào)整增加利潤額，計算交企業(yè)所得稅了。并且最好紅沖掉，如果不紅沖掉的話，以后稽查時存在補(bǔ)稅，交滯納金和罰款的風(fēng)險的。”老師這里說的“紅沖掉”如果當(dāng)時是暫估的商品結(jié)轉(zhuǎn)了成本，要把暫估商品紅沖嗎

老師您好 請教一下 企業(yè)所得稅匯算清繳A105000表第30行 其他欄次是除了可以填寫視同銷售的營業(yè)收入與成本的差額 、05-30未取得發(fā)票的業(yè)務(wù)外 還可以做哪些調(diào)整內(nèi)容 我們現(xiàn)在是籌建期 業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以按照實(shí)際發(fā)生額的60%據(jù)實(shí)扣除 因?yàn)闆]有營業(yè)收入 系統(tǒng)一直過不去 A105000表15欄次全額調(diào)增才能過 在30欄次我們可以再做調(diào)減60% 處理嗎