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演示賬套

公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適月的增值稅稅率為13%，提供建筑服務(wù)適月的增值稅稅率為9%。甲公司以銷售商品和提供建筑服務(wù)為其主營(yíng)業(yè)務(wù)，確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，合同取得成本按照履約進(jìn)度進(jìn)行攤銷。2022年該公司發(fā)生的業(yè)務(wù)如下: (1)1月1日，向乙公司銷售M產(chǎn)品0.4萬(wàn)件，并開具增值稅專用發(fā)票。每件商品不含稅價(jià)格為125元，每件商品的實(shí)際成本為100元，由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣。貨款于當(dāng)日收訖并存入銀行。 (2)1月15日，由于質(zhì)量問題，乙公司要求退回1月1日所購(gòu)M產(chǎn)品0.2萬(wàn)件，甲公司同意退貨，并辦理退貨手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票，并干當(dāng)日退回了相關(guān)貨款

2023-05-09 09:25

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-05-09 09:28

你好，題目具體要求做什么？

快賬用戶4398 追問 2023-05-09 09:30

(3)12月1日，通過競(jìng)標(biāo)取得一項(xiàng)為期13個(gè)月的建造工程合同，為丙公司建造一棟廠房。為取得該合同，甲公司以銀行存款支付投標(biāo)費(fèi)2萬(wàn)元、投標(biāo)人員差旅費(fèi)1萬(wàn)元、銷售人員傭金6萬(wàn)元，預(yù)期這些支出未來(lái)均能收回。合同約定不含稅收入為1000萬(wàn)元，增值稅稅額為90萬(wàn)元。該服務(wù)屬干在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，甲公司按照實(shí)際測(cè)量的完工進(jìn)度確定履約進(jìn)度，為取得建造工程合同發(fā)生的合同取得成本按照履約進(jìn)度進(jìn)行攤銷。 (4)12月31日，經(jīng)專業(yè)測(cè)量師測(cè)量，該項(xiàng)工程的完工進(jìn)度為20%，兩公司按完工進(jìn)度支付價(jià)款及相應(yīng)的增值稅稅款。截至12月31日，甲公司已發(fā)生成本120萬(wàn)元，預(yù)計(jì)完成該建造工程還將發(fā)生成本480萬(wàn)元。

快賬用戶4398 追問 2023-05-09 09:31

根據(jù)期初資料、資料(1)至(4)，上述業(yè)務(wù)對(duì)甲公司2022年“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”的影響金額為

齊紅老師解答 2023-05-09 09:37

業(yè)務(wù)1利潤(rùn)是（125*0.4*0.9-0.4*100）=5 業(yè)務(wù)2沖減利潤(rùn)-5*0.2/0.4=-2.5 業(yè)務(wù)3

快賬用戶4398 追問 2023-05-09 09:44

老師后面的呢，麻煩分錄也寫一下

齊紅老師解答 2023-05-09 09:46

后邊這個(gè)我拿不準(zhǔn)

快賬用戶4398 追問 2023-05-09 09:58

老師這個(gè)是答案和解析，我也是后面兩個(gè)材料不會(huì)算

齊紅老師解答 2023-05-09 10:05

合同4確認(rèn)收入1000*20%=200 合同成本是120 利潤(rùn)是200-120=80

齊紅老師解答 2023-05-09 10:05

合同3確認(rèn)管理費(fèi)用3

快賬用戶4398 追問 2023-05-09 10:13

老師，那這個(gè)1.2是什么情況

齊紅老師解答 2023-05-09 10:15

沒看懂，業(yè)務(wù)4不可能只有1.2萬(wàn)利潤(rùn)啊?

你好，題目具體要求做什么？

2023-05-09

你好，稍等，馬上計(jì)算。

2023-06-14

你好第一個(gè)確認(rèn)收入600*1.5*90% 第二個(gè)借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100*1.5*90% 銷項(xiàng)稅額100*1.5*90%*13% 貸應(yīng)收賬款 3 借庫(kù)存商品貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2023-06-22

你好題目要求做什么這里是？

2024-03-19

您好（1）編制10月2日乙公司銷售商品的會(huì)計(jì)分錄；借：應(yīng)收賬款 180000%2B23400=203400 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000*200*(1-0.1)=180000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 180000*0.13=23400 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000*120=120000 貸：庫(kù)存商品? 120000 （2）編制10月9日乙公司收到貨款的會(huì)計(jì)分錄。。借：銀行存款 203400 貸：應(yīng)收賬款 203400

2022-12-05

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