建筑行業(yè)，這個(gè)附表三，是不是如果有分包，差額納稅，需要在這里填寫？我們是一般納稅人，比如有樁基勞務(wù)分包工程，分包方是給我們開專用發(fā)票的，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。假設(shè)本期收到100萬樁基勞務(wù)分包發(fā)票，需要將100萬在此處申報(bào)填列嗎？

#提問#一般納稅人，店鋪?zhàn)赓U采用的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，有停車場(chǎng)業(yè)務(wù)，買了定額發(fā)票，給停車場(chǎng)用，每月用過的定額發(fā)票，這個(gè)金額在申報(bào)表附一里填在“開具其他發(fā)票”第9b行 嗎？申報(bào)比對(duì)時(shí)有這個(gè)差額，應(yīng)該填寫在哪里？

老師好，一般納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)，開了普票出去，對(duì)方拿著公司開的這張發(fā)票去二手交易市場(chǎng)開了一張無稅率的二手車銷售發(fā)票，但是這是同一筆交易，申報(bào)時(shí)候增值稅表時(shí)候，公司開的普票金額體現(xiàn)在了應(yīng)稅貨物銷售額里，但是那個(gè)機(jī)動(dòng)車發(fā)票又體現(xiàn)在了免稅銷售額里，這樣就是增值稅表里收入多了一筆，這個(gè)需要怎么處理？

老師：您好！我們公司是小規(guī)模納稅人，設(shè)計(jì)行業(yè)。去年有三筆設(shè)計(jì)費(fèi)用合計(jì)23萬因?yàn)榧追讲婚_具發(fā)票，所以申報(bào)了未開票收入。今年1月份這三筆設(shè)計(jì)費(fèi)用甲方又要求我們把發(fā)票開了。這個(gè)季度沒有開具其他發(fā)票，只開具了這筆之前已經(jīng)申報(bào)過未開票收入的23萬的發(fā)票。第一季度增值稅申報(bào)時(shí)，增值稅申報(bào)表我填寫了0，到稅務(wù)大廳申報(bào)后，稅務(wù)人員說比對(duì)不通過，強(qiáng)制申報(bào)后電子發(fā)票賦額為0，無法開具發(fā)票?，F(xiàn)在我準(zhǔn)備之前的申報(bào)表，準(zhǔn)備聯(lián)系稅務(wù)處理申報(bào)比對(duì)不通過的問題，發(fā)現(xiàn)去年申報(bào)的未開票收入當(dāng)時(shí)估計(jì)是沒有四舍五入的原因，申報(bào)的金額比實(shí)際開具發(fā)票的票面金額少了1分錢，現(xiàn)在該如何處理？