老師，能不能給個具體的分錄。

同學(xué) 借 其他業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?銷項稅 貸 應(yīng)收賬款/銀行存款。

錢已經(jīng)實際到賬了，按照你的分錄沖銷后，另做一筆正確的分錄嗎 稅款已經(jīng)實際繳納了。稅款的分錄怎么做

同學(xué)。 是的。錢已經(jīng)實際到賬了，按照你的分錄沖銷后，另做一筆正確的分錄、 1、企業(yè)繳增值稅時，會計分錄為：借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（已交增值稅）。貸：銀行存款。

繳納稅款時，已做過繳納稅款的分錄 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅銷項稅額 貸:銀行存款 現(xiàn)在又要做一次，不重復(fù)嗎

我理解的更正分錄 借:其他業(yè)務(wù)收入47619.05 應(yīng)交稅費——增值稅（銷項）2380.95 貸:銀行存款50000 借:銀行存款50000 貸:其他應(yīng)付款50000 就是已繳納稅款的分錄我不理解，繳納的時候已經(jīng)計入借方， 現(xiàn)在不知道怎么做稅款分錄

同學(xué) (1)若是增值稅,應(yīng)該放在應(yīng)交稅金--增值稅--已交稅金科目 借 銀行存款 貸 應(yīng)交應(yīng)交稅金--增值稅--已交稅金 ,那現(xiàn)在有銷售時,月末跟銷項稅、進項稅一同轉(zhuǎn)入未交增值稅科目,已交稅金自然會沖減你的稅金,按余額再交這個月的就行了.

稅款沒有退回來，借這個稅金的分錄怎么做呢

同學(xué) 你沒有退回來就先做其他應(yīng)收款. 然后月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候 貸方 沖其他應(yīng)收收款 .

老師， 上期已經(jīng)繳納的稅金分錄 借:銀行存款（其他應(yīng)收款 ） 貸:應(yīng)交稅金—已交稅金 本期新增的稅金計提分錄 借:銀行存款 貸:其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—增值稅（銷項） 不清楚你說的一同轉(zhuǎn)入未交增值稅，分錄怎么做，是這樣做嗎 借:應(yīng)交稅費—已交稅金 應(yīng)交稅費—增值稅（銷項稅額） 貸:銀行存款 不會做這個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

同學(xué), 你好 不要混在一起了 ,搞亂了 我們先做沖減分錄好嗎? 沖減分錄 借:其他業(yè)務(wù)收入47619.05 應(yīng)交稅費——增值稅（銷項）2380.95 貸:銀行存款50000 然后你看以下的增值稅怎么處理: 企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 企業(yè)發(fā)生購進業(yè)務(wù)時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)。 結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)增值稅時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。 1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。 2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。

老師，發(fā)生銷售的時候，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 不是在貸方嗎， 為什么你發(fā)的直接就在借方

同學(xué) 你現(xiàn)在不是更正么. 更正就是要沖減之前確認的銷售收入和銷項稅額啊. 沖減分錄 借:其他業(yè)務(wù)收入47619.05 應(yīng)交稅費——增值稅（銷項）2380.95 貸:銀行存款50000

老師，接著發(fā)生租金收入12萬，5％簡易計稅 您可以直接幫我把接下來的分錄帶數(shù)字做完嗎

同學(xué) 簡易計稅的會計分錄的方法是： 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 120000 貸? 應(yīng)交稅費——簡易計稅?120000*5% 繳納稅款時：借：應(yīng)交稅費——簡易計稅。貸：銀行存款。

老師，這筆收入的稅款50000/1.05*0.05=5714.29，扣除上筆更正分錄已繳納的稅款2380.9元。是不是只需要繳納余額3333.39元 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 114285.71 貸 應(yīng)交稅費——簡易計稅 5714.29 繳納稅款時： 借：應(yīng)交稅費——簡易計稅3333.39 貸：銀行存款3333.39

可是上期已繳納稅款的分錄， 借:應(yīng)交稅費—簡易計稅2380.9 貸:銀行存款2380.9 這個分錄要怎么辦

同學(xué), 上期已經(jīng)繳納稅款的分錄要沖回. 借:借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”2380.9 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）2380.9

怎么都覺得鏈接不上