直接借銀行存款，待預(yù)付賬款

同學(xué)您好，同學(xué)您好，借：預(yù)付賬款，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX收入 借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤

之前是直接放在預(yù)付賬款，也沒有開票，沒有產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)，這樣也要通過應(yīng)交稅費(fèi)的科目嗎？

同學(xué)您好，確定收入就要交稅

去年是放在預(yù)付賬款里，沒有確認(rèn)收入

同學(xué)您好，補(bǔ)交稅就可以的

沒有確認(rèn)收入，今年才會確認(rèn)收入，去年把他掛在預(yù)付賬款里了

同學(xué)您好，可以補(bǔ)今年或許不會查到

老師，我的問題是，之前是直接放在預(yù)付賬款，也沒有開票，沒有產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)，這樣也要通過應(yīng)交稅費(fèi)的科目去調(diào)整以前年度損益嗎？

同學(xué)您好，增值稅是價外稅，不影響損益

做價稅分離借：預(yù)付賬款， 以前年度損益調(diào)整-XXX收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）

好的謝謝老師