我在20年度購入500萬以下的設(shè)備、器具后在20年度企業(yè)所得稅匯算清繳享受了500萬以下一次性加速折舊后調(diào)減后，出現(xiàn)了以下風(fēng)險提示！請問是怎么回事？該怎么處理，請老師明白講解一下原因和解決問題謝謝！
你好需要計算做好了發(fā)給你
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1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？
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您好，老師，2020年我們公司有固定資產(chǎn)，我分4年計提折舊，我填寫2020年度第一季度企業(yè)所得稅固定資產(chǎn)加速折舊扣除優(yōu)惠明細表里500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除這一欄，我第二季度和第三季度都延續(xù)了上季度的數(shù)據(jù)，那2021年度這個表是重新置零還是延續(xù)今年年末的數(shù)據(jù)？我其實是填錯了這個表，我想在填年度所得稅表時調(diào)整一下，我就是怕下個年度這個表還得延續(xù)今年的數(shù)據(jù)，請老師解答疑惑，怎么辦！謝謝
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老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發(fā)票要報銷，金額有點大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報銷那應(yīng)該怎么處理？在今年2021年3月的賬務(wù)里計入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費用本應(yīng)該在2020年對2019年進行匯算清繳，那相當(dāng)于2019年本應(yīng)少繳納這次費用對應(yīng)稅率的所得稅，現(xiàn)在計入以前年度損益調(diào)整后要對2019年所得稅匯算清繳進行追補嗎？3.如果追補這塊具體需要怎么操作？4.在今年進行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進行匯算清繳時這部分要進行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝
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老師 您好，請問一下，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè) 自行開發(fā)的辦公樓，用于出租（租房還包括提供空調(diào)，熱水器） 第一個問題，空調(diào)和熱水器，可以記入開發(fā)成本吧？（好像可以理解成精裝修然后再出租），所以我在糾結(jié)，這個空調(diào)和熱水器是不是可以一次性記入開發(fā)成本，不用累計折舊了。 第二個問題，年租金15萬，租3年，（我們是小型微利企業(yè)）老師，麻煩幫忙看一下預(yù)估的稅費是否合理。（包括空調(diào)熱水器，成本大概在47萬左右） 增值稅 15*3/1.09*0.09=3.72萬 附加稅 3.72*（5%+3%+2%）=0.372萬元 房產(chǎn)稅 2023-2024減半 2025全額 2023-2024年，15/1.09*12%*0.5*2=1.65萬元 2025年 15/1.09*12%=1.65萬元 企業(yè)所得稅 ，不知道該咋估算了。。。 老師麻煩幫忙看看。
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老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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不是說交易性金融資產(chǎn)的賬價是90嗎？分錄那里為什么寫80，公允價值變動的10為什么不在分錄中體現(xiàn)出來？我認為分錄那里交易性金融資產(chǎn)應(yīng)該寫90。
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你們當(dāng)時一次性計提了折舊，本年累計這里應(yīng)該沒數(shù)字啊
本年累計折舊額杭次填寫的是會計準則正常折舊的金額，也就是帳載金額啊，一次性加速折舊只是企業(yè)所得的一個政策優(yōu)惠，帳載是正常折舊的
稅收金額這里是正常填寫的，當(dāng)年的沒有
什么意思沒有明白老師
你的第2行不應(yīng)該有數(shù)字
第二行本來沒有數(shù)字啊，第二行還是第二列？
為什么第二列不該有數(shù)字
就是你畫圈豎著的這個
為什么呢老師，是否有依據(jù)？
你想你會計上當(dāng)年一次性計提了，最多只剩下殘值，稅法上要求按年計提不允許一次性，怎么可能有數(shù)
老師，會計上不允許一次性扣除，一次性扣除只是一個企業(yè)所得稅稅收政策，會計上正常提折舊，只是匯算清繳上一次性加速折舊了，當(dāng)年度一次性扣除調(diào)減以后要逐年調(diào)增的，老師感覺你專業(yè)水平有待提升
我說反了這里確實是
那我這個風(fēng)險是為什么呢？現(xiàn)在是這個風(fēng)險的問題，我報完以后就出了這個風(fēng)險
你先別下結(jié)論，你按我說的填填試試，先別申報
就是第二列別填數(shù)字是嗎
對，你試試起碼的看看會什么提示會？
好的。老師
嗯，先做做看吧題目