老師 我司是賣機臺的，22年11月份簽的合同，準備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機臺的全款，我們也在22年12月份給他們開了票，并做了主營業(yè)務收入和成本，這個成本是暫估的，因為我們還沒開始買材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時候 是不是要把成本調減，收入調減，那憑證需要做借：“以前年度損益調整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時候再做調增主營業(yè)務收入，調增主營業(yè)務成本

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人增值稅這一塊是屬于免征的，去年12月份確認了1筆無票的銷售收入，今年1月開了稅票，不知道我一下分錄是否正確，請老師指點 分錄為： 借:以前年度損益調整 貸：應收賬款 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 結轉成本時: 借：庫存商品 貸：以前年度損益調整 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經在2022年12月申報了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務收入，做了這個分錄確認了那部分收入，現在做年度匯算清繳時發(fā)現不對，然后我把1月確認收入和結轉成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調整，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？

老師，就是我22年12月有一筆免稅的開票40000漏做金蝶賬了，然后增值稅是申報了，金蝶在12月沒有入賬4萬，然后我在1月補入了這個，借：應收賬款4萬 貸：以前年度損益調整4萬

老師，我們單位在21年12月確認了一筆900萬的收入，增值稅做了無票申報，22年業(yè)務沒促成，在12月又做了無票的負數，稅務系統(tǒng)跳出來異常，讓寫說明，這個是要做到以前年度損益調整嗎，做以前年度損益調整影響增值稅這塊嗎