老師，我在去年12月賬里暫估了成本。因為那時候成本票還沒到，所以做了暫估。現(xiàn)在5月了，因為5月31日前得做匯算清繳，成本發(fā)票最遲這時候開過來對不。那這個月開進來，我直接在本月做分錄嗎？不用再改12月的分錄吧？
同學(xué)你好，對的，不用改12月的賬的。
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老師，我們2021年12月份銷售家具，但是發(fā)票2022年3-5月才收，那么我12月份的暫估入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本需要做嘛？還是等到時候發(fā)票到了再做進去，不用暫估了。因為這個月要交接賬本了，我不懂是我留著暫估，等今年下一任會計調(diào)整，還是暫估我不做在12月裝訂
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小規(guī)模。 老師，我12月的時候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？
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小規(guī)模。 老師，我12月的時候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？
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老師，我在去年12月賬里暫估了成本。因為那時候成本票還沒到，所以做了暫估?，F(xiàn)在5月了，因為5月31日前得做匯算清繳，成本發(fā)票最遲這時候開過來對不。那這個月開進來，我直接在本月做分錄嗎？不用再改12月的分錄吧？
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農(nóng)民專業(yè)合作社，2022年只開了收入票，沒有開成本票，但是當(dāng)時季度申報時候，成本暫估入賬了，到最后要開這個成本票必須是在2022年12月31日之前開出來？還是2023年匯算清繳(5月31日)之前補進去就可以了？
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老師，有沒有關(guān)于這個問題的完整分錄？想學(xué)習(xí)下。因為具體怎么做還不是很明白
同學(xué)你好，比如12月暫估成本，借，主營業(yè)務(wù)成本，10萬元，貸，應(yīng)付賬款，10萬元?，F(xiàn)在收到發(fā)票10萬元，則現(xiàn)在分錄，借，應(yīng)付賬款，10萬元，貸，銀行存款，10萬元。
老師，辛苦了。如果是專票的話，有進項，也可以用于今年抵扣吧
同學(xué)你好，是的，可以用于今年抵扣的。
老師，辛苦了。還有個疑問。如果去年少暫估了，比如去年12月 借成本10w，貸應(yīng)付賬款10w。本月實際需要20w。該怎么做分錄？
同學(xué)你好，這個月收到發(fā)票20萬元時，借，應(yīng)付賬款，10萬元，主營業(yè)務(wù)成本等科目，10萬元，貸，銀行存款，20萬元。
老師，我們是用小企業(yè)會計準則，不會用到以前年度損益這種科目吧。
同學(xué)你好，是的，如果有以前年度損益調(diào)整，直接記入利潤分配-未分配利潤。
非常感謝老師，晚安
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進步，工作順利。