這道題的疑問(wèn)點(diǎn)太多了，我就簡(jiǎn)寫了 1，應(yīng)納稅所得額＝稅前利潤(rùn)?影響損益的可抵扣差異?影響損益的應(yīng)納稅差異。 未彌補(bǔ)虧損180是可抵扣差異，按這個(gè)公式，不是應(yīng)該580?180？但實(shí)際上是580-180，我理解不了的的是按公式算的所得額和按常規(guī)理解上算的所得額不一致 2，20年起稅率變了，會(huì)影響確認(rèn)19年所得稅費(fèi)用？ 3，由年初遞延資產(chǎn)和負(fù)債的金額，怎么算當(dāng)期發(fā)生的金額？ 請(qǐng)老師幫我解答一下，感謝

54.某企業(yè)2020年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額100萬(wàn)元，所得稅匯算時(shí)，按企業(yè)所得稅法確認(rèn)如下事項(xiàng): 1.購(gòu)買國(guó)債的利息收入2萬(wàn)元，不計(jì)入應(yīng)稅所得額; 2.違背環(huán)保法規(guī)支付罰款5萬(wàn)元，不得稅前扣除; 3.A固定資產(chǎn)調(diào)增應(yīng)納稅暫時(shí)差異4萬(wàn)元;4B固定資產(chǎn)調(diào)增可抵扣暫時(shí)差異2萬(wàn)元3 5.本期購(gòu)入的交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益形成應(yīng)納稅暫時(shí)差異15萬(wàn)元。 公司沒(méi)有其他調(diào)整事項(xiàng)，企業(yè)適用所得稅稅率為25%。 要求:根據(jù)下列各步要求，完成計(jì)算。 1.應(yīng)稅所得額= 2.應(yīng)交所得稅= 3.當(dāng)年調(diào)增的遞延所得稅金額遞延所得稅負(fù)債=遞延所得稅資產(chǎn)= 4.所得稅費(fèi)用=

老師，我想問(wèn)一下，2022年小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠是，應(yīng)納稅所得100萬(wàn)以內(nèi)，實(shí)際稅率是2.5%。這個(gè)政策據(jù)說(shuō)今年已經(jīng)調(diào)整成5%了。那我做2022年年報(bào)，企業(yè)所得稅稅率按2.5%算，那遞延所得稅稅率是5%的還是按2.5%？

老師，我想問(wèn)一下，2022年小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠是，應(yīng)納稅所得100萬(wàn)以內(nèi)，實(shí)際稅率是2.5%。這個(gè)政策據(jù)說(shuō)今年已經(jīng)調(diào)整成5%了。那我做2022年年報(bào)，企業(yè)所得稅稅率按2.5%算，那遞延所得稅稅率是5%，那“本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損影響”，這個(gè)數(shù)怎么填？

2022年，結(jié)轉(zhuǎn)收入計(jì)提了600萬(wàn)企業(yè)所得稅，資產(chǎn)負(fù)債表就有應(yīng)交企業(yè)所得稅600萬(wàn)，2023年5月做匯算清繳的時(shí)候，綜合房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)調(diào)整這個(gè)特殊事項(xiàng)之后，實(shí)際入庫(kù)400萬(wàn)，那么應(yīng)交企業(yè)所得稅就剩下了200萬(wàn)，然后今年根據(jù)本年的結(jié)轉(zhuǎn)情況，確認(rèn)了虧損1000萬(wàn)，對(duì)應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損就有250萬(wàn)，那么問(wèn)題來(lái)了，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表就有遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損250萬(wàn)，同時(shí)有應(yīng)交企業(yè)所得稅200萬(wàn)。我下一步應(yīng)該咋個(gè)處理。