這道題的疑問點(diǎn)太多了，我就簡寫了 1，應(yīng)納稅所得額＝稅前利潤?影響損益的可抵扣差異?影響損益的應(yīng)納稅差異。 未彌補(bǔ)虧損180是可抵扣差異，按這個公式，不是應(yīng)該580?180？但實(shí)際上是580-180，我理解不了的的是按公式算的所得額和按常規(guī)理解上算的所得額不一致 2，20年起稅率變了，會影響確認(rèn)19年所得稅費(fèi)用？ 3，由年初遞延資產(chǎn)和負(fù)債的金額，怎么算當(dāng)期發(fā)生的金額？ 請老師幫我解答一下，感謝

54.某企業(yè)2020年實(shí)現(xiàn)利潤總額100萬元，所得稅匯算時，按企業(yè)所得稅法確認(rèn)如下事項(xiàng): 1.購買國債的利息收入2萬元，不計入應(yīng)稅所得額; 2.違背環(huán)保法規(guī)支付罰款5萬元，不得稅前扣除; 3.A固定資產(chǎn)調(diào)增應(yīng)納稅暫時差異4萬元;4B固定資產(chǎn)調(diào)增可抵扣暫時差異2萬元3 5.本期購入的交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動損益形成應(yīng)納稅暫時差異15萬元。 公司沒有其他調(diào)整事項(xiàng)，企業(yè)適用所得稅稅率為25%。 要求:根據(jù)下列各步要求，完成計算。 1.應(yīng)稅所得額= 2.應(yīng)交所得稅= 3.當(dāng)年調(diào)增的遞延所得稅金額遞延所得稅負(fù)債=遞延所得稅資產(chǎn)= 4.所得稅費(fèi)用=

老師，我想問一下，2022年小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠是，應(yīng)納稅所得100萬以內(nèi)，實(shí)際稅率是2.5%。這個政策據(jù)說今年已經(jīng)調(diào)整成5%了。那我做2022年年報，企業(yè)所得稅稅率按2.5%算，那遞延所得稅稅率是5%的還是按2.5%？

老師，我想問一下，2022年小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠是，應(yīng)納稅所得100萬以內(nèi)，實(shí)際稅率是2.5%。這個政策據(jù)說今年已經(jīng)調(diào)整成5%了。那我做2022年年報，企業(yè)所得稅稅率按2.5%算，那遞延所得稅稅率是5%，那“本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損影響”，這個數(shù)怎么填？

老師您好，我想問問一下這個題目： 在第四小問計算應(yīng)交企業(yè)所得稅的時候，應(yīng)付職工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因?yàn)槟?00不能抵扣嗎，還有后面的那個+40，我不太明白轉(zhuǎn)回了應(yīng)納稅暫時性差異這個是什么意思？ 然后就是第六小問，計算所得稅費(fèi)用的時候，為什么要減去160*25％呢？這個不是屬于其他綜合收益部分嗎，以公允價值計量及其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)所形成的差異不是不需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎，這個不太明白？ 老師還有最后的那個遞延所得稅費(fèi)用，遞延所得稅費(fèi)用不是遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)嗎，它這個是怎么計算出來的呀